課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內部審計項目培訓
【課程背景】
當下，隨著企業(yè)環(huán)境變得日益復雜，審計工作的重要性愈發(fā)凸顯。有效的審計不僅可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在風險，還可以提升企業(yè)的運營效率，增強利益相關者的信任。然而，要開展一個成功的審計項目并非易事，它需要綜合運用專業(yè)知識、良好的溝通技巧以及嚴謹?shù)捻椖抗芾砟芰Α?br />
本課程旨幫助學員構建一套完整的審計項目管理體系，不僅能夠在實際工作中應用所學知識，還能夠為所在組織帶來更高效、更可靠的審計服務，從而推動企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。。
【課程收益】
理解審計的本質與重要性
提升審計準備的專業(yè)性
掌握實用的審計技術和工具
掌握審計報告的技巧，以及如何有效地與不同層級的管理層溝通審計結果
具備識別內部控制系統(tǒng)中的漏洞以及提出改進建議的能力
通過學習先進的審計理念和技術，增強個人的職業(yè)競爭力
【課程對象】
企業(yè)審計部門負責人及部門全體人員、紀檢監(jiān)察部門負責人及部門全體人員
【課程大綱】
一、案例導入：為什么審計項目會失敗？
1、一個審計骨干黯然離職的啟示
2、看似完美的審計成果為何被質疑
3、舞弊分子簽字畫押就萬事大吉了？
二、知己知彼：審計之前必須要清楚的四個真相
1、審計處境：“敵暗我明”
2、審計地位：參差不齊
3、審計手段：極為有限
4、審計要求：全面覆蓋
三、審計項目策劃：不打無準備之仗
1、全面了解被審計對象
（1）行業(yè)重大風險：個性化的行業(yè)風險特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風險有什么區(qū)別？
（3）組織架構重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？
（4）業(yè)績考核重大風險：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？
（5）信息系統(tǒng)重大風險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（6）內控環(huán)境重大風險：內控環(huán)境的“變”與“不變”
2、制定審計計劃
（1）明確審計目的與范圍：“爛柿子”與“青柿子”
（2）制定審計策略：全面審計、重點突破
（3）資源分配：集中優(yōu)勢兵力打殲滅戰(zhàn)
（4）組建審計團隊：新老搭配、多元組合
3、巧妙設計審計資料清單
（1）資料清單設計與審計需求
（2）關鍵資料項的審計價值
（3）識別潛在審計疑點
（4）利用資料間邏輯關系構建審計線索
四、審計項目實施：靈活機動、底線思維
1、審計現(xiàn)場的SHE原則：安全、廉政、保密
（1）審計現(xiàn)場安全管理與應急預案
（2）審計人員廉政教育與行為規(guī)范
（3）保密制度與保密措施落實
（4）“四嚴禁”與“八不準”紀律要求
2、 高效發(fā)現(xiàn)問題的底層邏輯
（1）正確地發(fā)現(xiàn)問題&發(fā)現(xiàn)正確的問題
（2）構建線索到證據(jù)的閉環(huán)體系
（3）框架思維：場景立體化、問題可視化
（4）思維模式：偵察兵思維VS指揮官思維
3、發(fā)現(xiàn)并鎖定線索信息的有效技巧案例講解
（1）在脈絡梳理中提取審計線索及案例
（2）在大膽假設中挖掘審計線索及案例
（3）在不合理信息中捕捉審計線索及案例
（4）在蛛絲馬跡中尋找審計線索及案例
4、審計取證的“四大重視”
（1）要高度重視“現(xiàn)場走訪”
（2）要高度重視“頭腦風暴”
（3）要高度重視“行為規(guī)律”
（4）要高度重視“溝通保密”
五、審計結果的處理
1、高度重視審計報告：審計成果的直接體現(xiàn)
2、審計發(fā)現(xiàn)：不是為了發(fā)現(xiàn)問題而發(fā)現(xiàn)問題
3、審計建議：正確認識“管理的灰度”
4、審計溝通：正確認識四種不同類型的溝通對象
5、責任認定：把握三個區(qū)分開來，正確歸因
6、審計整改：建立審計整改的長效機制
六、審計項目管理與質量控制
1、審計程序的合規(guī)性：不敗為先
2、審計證據(jù)的完整性：無罪推定
3、問題定性的一致性：制度標準
4、審計問責的適當性：直接責任與間接責任
內部審計項目培訓
轉載：http://www.moqiwei.com/gkk_detail/322539.html
已開課時間Have start time
- 王悅（BJCS）