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研發(fā)項目管理財稅核算要點

課程背景：
實際工作中，雖然很多企業(yè)享受了研發(fā)費用加計扣除政策紅利，但是卻不重視研發(fā)項目管理及研發(fā)費用核算，有的甚至是缺乏管理或者根本沒有歸集研發(fā)費用，這樣的操作有極大的涉稅風險。為了幫助企業(yè)規(guī)避風險，提升研究開發(fā)管理水平，從而正確的核算和歸集研發(fā)費用特開設本課程。

課程收益：
本課程為研發(fā)型企業(yè)量身定做的研發(fā)專題課程，主要針對研發(fā)活動實務工作中無法正確開展研發(fā)項目，無法正確歸集研發(fā)費用、對研發(fā)費用加計扣除無法正確填報等問題展開全面詳盡的講解，使您對于研發(fā)項目立項管理、如何撰寫研發(fā)投入核算體系等文件、研發(fā)費用財務核算、 研發(fā)支出輔助賬、研發(fā)費用加計扣除內容及優(yōu)惠明細表填寫、科技型中小企業(yè)政策有深入的了解和學習。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：高新技術企業(yè)財務人員，軟件企業(yè)財務人員，科技型企業(yè)財務人員、研發(fā)型企業(yè)財務人員。或者對研發(fā)費用核算有疑惑的財務人員

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱
第一講  研發(fā)項目管理
一、研發(fā)費用的來源
1、什么是企業(yè)的研發(fā)活動？
2、 研發(fā)活動的要素
3、研發(fā)活動的組織形式
二、什么是研發(fā)項目？
三、研發(fā)項目管理要點
1、確立研發(fā)項目
2、明確研發(fā)項目的流程
3、制訂研究開發(fā)組織管理制度
4、研發(fā)項目立項報告編制要點
5、加強研發(fā)項目的效力和執(zhí)行力
四、研發(fā)投入核算體系編寫要點
五、研發(fā)項目管理注意事項

第二講  研發(fā)費用財務核算
一、研發(fā)項目的不同階段
1、研究階段
2、開發(fā)階段
3、研發(fā)不同階段的特征
4、研發(fā)不同階段的賬務處理（附案例分析）
5、研發(fā)費用核算科目用研發(fā)支出還是管理費用
6、不同階段的會計分錄
7、資本化的條件
8、學員問題探討
1）自己研發(fā)的無形資產都要入賬嗎？如果不入，有什么影響？
2）如果不入無形資產對高企申報有影響嗎？
3）如果不入無形資產，以后轉讓或處置專利沒有成本怎么辦？可以評估入賬嗎？
4）無形資產增值了，該如何做賬？
5）企業(yè)如果決定資本化，要做什么準備，有沒有風險？
6）公司成立時沒有研發(fā)成本，只有找中介辦理軟著的費用，我沒入無形資產，有問題嗎？
二、研發(fā)費用核算范圍
1、政策鏈
2、政策內容
3、要點問題
三、研發(fā)費用項目核算
四、研發(fā)費用核算案例

第三講  研發(fā)支出輔助賬
一、認識研發(fā)支出輔助賬?
1、政策鏈接
2、研發(fā)支出輔助賬要點問題
二、什么樣的企業(yè)需要填寫研發(fā)支出輔助賬
三、研發(fā)支出輔助賬樣式
四、研發(fā)支出輔助賬填表規(guī)則
五、實務問題
六、填寫案例

第四講  研發(fā)費用加計扣除政策詳解
一、研發(fā)費用據實扣除與加計扣除的異同點
二、研發(fā)費用的費用化和資本化處理方式
三、研發(fā)費用加計扣除政策財稅核算案例詳解
四、研發(fā)費用加計扣除政策內容
五、研發(fā)費用加計扣除政策范圍
六、研發(fā)費用加計扣除享受的基本程序
七、研發(fā)費用加計扣除案例分析
1、研發(fā)支出費用化加計扣除如何填表
2、研發(fā)支出資本化加計扣除如何填表
3、無形資產攤銷加計扣除如何填表
4、特殊收入如何填表
5、銷售研發(fā)產生樣品樣機如何填表
八、學員提問
1、只有高新技術企業(yè)才可以進行研發(fā)費用加計扣除嗎？?
2、小微企業(yè)可以同時享受研究開發(fā)費的加計扣除優(yōu)惠政策？?
3、判斷是否符合小型微利企業(yè)的標準是按照加計扣除前的年應納稅所得額or加計扣除后的年應納稅所得額？?
4、研發(fā)費用加計扣除與固定資產加速折舊可以同時享受嗎？
5、其他免稅、減計收入、減免所得優(yōu)惠可以與加計扣除同時享受嗎？
6、失敗的研發(fā)活動所發(fā)生的研發(fā)費用也可加計扣除？?
7、盈利企業(yè)和虧損企業(yè)都可以享受加計扣除政策？?
8、預繳企業(yè)所得稅時能享受研發(fā)費用加計扣除政策嗎？
9、自主研發(fā)的項目需要經過科技部門鑒定嗎？
10、 除自主研發(fā)項目外的其他研發(fā)項目需要經過科技部門鑒定嗎？

第五講  科技型中小企業(yè)相關政策
（一）科技型中小企業(yè)評價標準
（二）如何填寫科技型中小企業(yè)評價相關表格講解

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

研發(fā)項目管理財稅核算要點