村鎮(zhèn)銀行作為服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的重要金融力量，其薪酬管理機(jī)制不僅關(guān)乎機(jī)構(gòu)自身的人才吸引力與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性，更直接影響農(nóng)村金融生態(tài)的安全與可持續(xù)性。近年來(lái)，在監(jiān)管政策持續(xù)完善和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的背景下，村鎮(zhèn)銀行薪酬管理逐步從粗放式激勵(lì)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的精細(xì)化模式。通過(guò)延期支付、追索扣回等制度設(shè)計(jì)，村鎮(zhèn)銀行正探索一條既能激發(fā)經(jīng)營(yíng)活力、又能有效防控風(fēng)險(xiǎn)的特色化薪酬管理路徑。
一、薪酬延期支付：風(fēng)險(xiǎn)約束的核心機(jī)制
延期支付機(jī)制是村鎮(zhèn)銀行薪酬管理的核心創(chuàng)新。根據(jù)監(jiān)管要求，村鎮(zhèn)銀行需對(duì)高級(jí)管理人員及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)崗位人員（如信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)控制、支行負(fù)責(zé)人等）的績(jī)效薪酬實(shí)行延期支付。重慶忠縣稠州村鎮(zhèn)銀行的實(shí)踐顯示，延期支付比例最高可達(dá)40%，期限通常為三年，期間遵循等分原則按年發(fā)放（如33%、33%、34%）。這一設(shè)計(jì)將員工的短期收益與銀行的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)綁定，避免因追求即時(shí)業(yè)績(jī)而忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)。
差異化比例體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。不同崗位的延期支付比例根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任大小動(dòng)態(tài)調(diào)整。例如，總行行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人的延期比例通常高于普通客戶經(jīng)理。深圳光明滬農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行將崗位分為三類：總行高管按主發(fā)起行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人延期25%；會(huì)計(jì)主管、客戶經(jīng)理等延期15%。這種分層管理強(qiáng)化了“權(quán)責(zé)利對(duì)等”原則，尤其對(duì)貸款審批等高風(fēng)險(xiǎn)崗位形成有效約束。
二、追索扣回機(jī)制：風(fēng)險(xiǎn)暴露后的責(zé)任追溯
監(jiān)管框架強(qiáng)制要求風(fēng)險(xiǎn)回溯。2021年銀發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確七類必須追索扣回的情形，包括財(cái)務(wù)報(bào)表重述、考核造假、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等。村鎮(zhèn)銀行需據(jù)此建立制度，對(duì)已發(fā)放的績(jī)效薪酬進(jìn)行追溯扣減。例如，若信貸人員因?qū)徍耸殞?dǎo)致不良貸款超常暴露（如不良率超過(guò)預(yù)設(shè)閾值），銀行可追回其延期未支付部分，甚至要求返還已發(fā)放薪酬。
離職人員同樣適用，破解責(zé)任逃避漏洞。實(shí)踐中，部分風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在員工離職后才暴露。為此，監(jiān)管強(qiáng)調(diào)“離職、退休人員等同在職人員處理”，如重慶忠縣稠州村鎮(zhèn)銀行規(guī)定，在職期間的風(fēng)險(xiǎn)暴露離職后仍可追責(zé)。2024年普華永道的處罰分析顯示，二季度多家銀行因未落實(shí)追索扣回被罰，凸顯該機(jī)制的剛性約束。
三、激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)平衡：差異化考核設(shè)計(jì)
績(jī)效考核需嵌入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整因子。單純追求貸款規(guī)模的考核已被摒棄。深圳光明滬農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如不良率、撥備覆蓋率）與業(yè)績(jī)指標(biāo)并重，績(jī)效薪酬實(shí)際發(fā)放需根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)損失情況動(dòng)態(tài)調(diào)整。例如，若某支行貸款不良率超標(biāo)，即便完成利潤(rùn)目標(biāo)，其負(fù)責(zé)人績(jī)效薪酬仍可能被核減。
薪酬結(jié)構(gòu)突出“風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖”功能。根據(jù)福建永安匯豐村鎮(zhèn)銀行披露，薪酬包包含固定薪酬（約35%）和浮動(dòng)績(jī)效（65%），其中績(jī)效部分受風(fēng)險(xiǎn)考核制約。這種結(jié)構(gòu)既避免過(guò)度冒險(xiǎn)，也防止過(guò)度保守——固定部分保障基本人才吸引力，浮動(dòng)部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整實(shí)現(xiàn)“收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的精算平衡。
四、挑戰(zhàn)與優(yōu)化：從合規(guī)到效能提升
人才困境制約機(jī)制落地。村鎮(zhèn)銀行多設(shè)于縣域，專業(yè)人才供給不足。薪酬延期可能降低對(duì)資深金融人才的吸引力，而新員工培訓(xùn)不足又易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。畢馬威2025年報(bào)告指出，村鎮(zhèn)銀行需補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)建模、數(shù)字化等關(guān)鍵崗位，但縣域薪資競(jìng)爭(zhēng)力不足導(dǎo)致“招不到、留不住”。
建議構(gòu)建差異化與數(shù)字化并重的解決方案：
1. 區(qū)域差異化授權(quán)：對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)縣域，可提高薪酬自主權(quán)，允許引入股權(quán)激勵(lì)等工具；對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，主發(fā)起行需加強(qiáng)薪酬資源傾斜。
2. 科技賦能風(fēng)控關(guān)聯(lián)：利用大數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，將績(jī)效發(fā)放與貸后質(zhì)量實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)。例如，通過(guò)農(nóng)戶信用模型預(yù)測(cè)違約概率，作為客戶經(jīng)理績(jī)效調(diào)整依據(jù)。
3. 主發(fā)起行協(xié)同管理：如匯豐系村鎮(zhèn)銀行依托主行系統(tǒng)管理薪酬賬戶，確保延期部分獨(dú)立核算及收益歸屬個(gè)人，提升透明度與員工信任。
邁向精細(xì)化、場(chǎng)景化的新范式
村鎮(zhèn)銀行薪酬管理已從簡(jiǎn)單的“業(yè)績(jī)提成”模式，演進(jìn)為風(fēng)險(xiǎn)約束、長(zhǎng)效激勵(lì)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)三位一體的系統(tǒng)工程。延期支付與追索扣回構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)防控的雙重防線，而差異化考核則試圖在激勵(lì)與風(fēng)控間尋找最優(yōu)解。未來(lái)改革需直面兩大命題：
正如畢馬威報(bào)告所言：“簡(jiǎn)單粗暴的控費(fèi)勢(shì)必?fù)p害發(fā)展動(dòng)能”。村鎮(zhèn)銀行的薪酬改革，歸根結(jié)底是要在風(fēng)險(xiǎn)可控的底線之上，激活人本價(jià)值——讓每一分薪酬激勵(lì)都能轉(zhuǎn)化為鄉(xiāng)村振興的金融生命力。
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