課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部審計與風險防范課程培訓
培訓講師：馬軍生
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部審計與風險防范課程培訓
課程背景：
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟警察”；而在新形勢下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設計師和風險管理專家等角色，從而對內(nèi)部審計師隊伍的專業(yè)知識、業(yè)務技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風險管理體系建立，避免更大的損失出現(xiàn)。本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計操作的全部流程，通過對大量內(nèi)控內(nèi)審項目的真實工作記錄進行提煉，結(jié)合培訓師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務的經(jīng)驗，以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時理解“兵無常勢、水無常形”，應針對不同項目靈活運用內(nèi)控知識；對已有一定經(jīng)驗的內(nèi)審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。
培訓對象：公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關管理人員。
培訓收益：
幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關方法及技巧；
幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團隊；
跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的內(nèi)控審計流程和工作底稿；
學會各個業(yè)務循環(huán)常見風險點和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵，為企業(yè)運營管理提出改善建議。
課程時間：2天
課程大綱：
（一）內(nèi)部審計基礎
內(nèi)部審計概述
內(nèi)部審計團隊建設
內(nèi)部審計的部門設置
內(nèi)部審計人員的素質(zhì)
內(nèi)部審計部門的工作范圍及作用
內(nèi)部審計文書與標準
內(nèi)部審計專業(yè)實務標準
管理需要——內(nèi)部審計的工作方法
各階段常用的文書和表格
道德規(guī)范
內(nèi)部審計流程
內(nèi)部審計組織與計劃
審計立項與授權
審計準備
初步調(diào)查
指導和開展內(nèi)部審計
分析性程序及符合性測試
實質(zhì)性測試及詳細審查
審計發(fā)現(xiàn)與設計建議
向董事會和高層管理者報告
（二）內(nèi)控與風險管理基礎
內(nèi)部控制及內(nèi)控審計實務基礎
引言：企業(yè)舞弊及風險防范
內(nèi)部控制與風險管理框架與法規(guī)介紹
建立風險管理體系九步法講解
總體了解
流程劃分與分析
目標設定
風險辨識
風險分析
風險評價
選擇風險管理策略
建立控制活動
持續(xù)改進
內(nèi)控及風險管理常見工具和表單
我國企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理常見問題及對策
不相容職責未有效分離
崗位職責與職務代理不夠合理
未建立崗位輪換制度
過于依賴人治，企業(yè)資源個人化
授權審批體系不合理
建設落后或未進行有效規(guī)劃
內(nèi)控制度體系混亂
流程與表單未有效使用
過于注重效率，忽視風險控制
內(nèi)控制度執(zhí)行不到位
（三）企業(yè)各業(yè)務循環(huán)常見風險、內(nèi)控要點及審計方法
銷售與收款環(huán)節(jié)常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
銷售合同及收款管理
授信及應收賬款管理
銷售物流管理
采購與付款環(huán)節(jié)常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
招標管理
供應商選擇與管理
貨物驗收與采購付款
存貨管理
基建工程項目與固定資產(chǎn)常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
投資環(huán)節(jié)常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
財務管理常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
貨幣資金管理
票據(jù)管理
費用報銷及付款管理
收款管理
投融資管理
會計核算及財務報告編制
人力資源環(huán)節(jié)常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
人力資源引進階段（人員招聘）
人力資源開發(fā)階段（勞動合同簽訂、培訓）
人力資源使用階段（日?？记凇⑿匠昙?、考核）
人力資源退出階段（離職與辭退）
行政綜合管理常見風險、內(nèi)控要點與審計方法
印章管理
公文與檔案管理
合同管理
資產(chǎn)管理
信息系統(tǒng)管理
企業(yè)內(nèi)部審計與風險防范課程培訓
轉(zhuǎn)載：http://www.moqiwei.com/gkk_detail/34370.html
已開課時間Have start time
- 馬軍生