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降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)課程

授課背景：
金稅三期還沒(méi)摸透，金稅四期已經(jīng)到來(lái)。除此之外稅務(wù)公安聯(lián)合執(zhí)法、納稅人識(shí)別號(hào)、五證合一、信用黑名單、兩票制、稅銀企聯(lián)網(wǎng)、個(gè)稅改革、社保新政、CRS、個(gè)人賬戶監(jiān)控、房產(chǎn)稅和遺產(chǎn)稅在路上……“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算“國(guó)家布下天羅地網(wǎng)！！
建安業(yè)財(cái)務(wù)管理松散、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、跨地域廣、行業(yè)監(jiān)管與稅務(wù)監(jiān)管交織、業(yè)務(wù)復(fù)雜不規(guī)范造成涉稅風(fēng)險(xiǎn)大，甚至面臨刑事風(fēng)險(xiǎn)，在智能稅務(wù)監(jiān)管下尤為突出。建安企業(yè)的財(cái)務(wù)人員要想*限度規(guī)避自身的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該充分掌握涉稅內(nèi)容，從業(yè)務(wù)源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格把關(guān)、謹(jǐn)防事中險(xiǎn)；同時(shí)用真實(shí)的案例解析建筑行業(yè)共性與子行業(yè)特性疑難問(wèn)題，本課程將著重講述建筑企業(yè)用工模式中的個(gè)稅和社保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)掛靠工程的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深入解析，力求*限度降低財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新情況，掌握新政策，解決新老疑難財(cái)稅問(wèn)題！

課程收益：
本課程讓您輕松掌握建筑業(yè)企業(yè)在金稅四期后、新舊政策轉(zhuǎn)換過(guò)程中、各種特殊事項(xiàng)處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！特別是深入探討用工模式設(shè)計(jì)與掛靠問(wèn)題的解決措施，學(xué)習(xí)課程后將有效的降低自身職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

授課對(duì)象：
企業(yè)管理層、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員；企業(yè)人事經(jīng)理等

授課方式：
講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱
第一講：建安業(yè)*財(cái)稅核心政策盤(pán)點(diǎn)、稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
一、兩會(huì)*政策傳遞
1、將小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)從月銷售額10萬(wàn)元提高到15萬(wàn)元
2、對(duì)小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不到100萬(wàn)元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收企業(yè)所得稅
3、個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅減半征收
4、延續(xù)執(zhí)行企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%政策，制造企業(yè)加計(jì)扣除比例為100%
5、對(duì)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額
二、稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向與重點(diǎn)行業(yè)
1、稽查重點(diǎn)：虛開(kāi)發(fā)票、公轉(zhuǎn)私、騙取出口退稅、增值稅零申報(bào)、虛列人員工資、稅收優(yōu)惠企業(yè)認(rèn)定、稅負(fù)率異常
2、稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)：建筑企業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、電商行業(yè)、金融和房地產(chǎn)
案例解析：小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、個(gè)體工商戶核定征收等政策對(duì)建安業(yè)的影響

第二講：新收入準(zhǔn)則修訂下建安業(yè)財(cái)稅處理及稅會(huì)差異
一、收入準(zhǔn)則修訂內(nèi)容
1. 收入的確認(rèn)和計(jì)量
2. 履行履約義務(wù)確認(rèn)收入的賬務(wù)處理
3. 合同成本的理解
4. 四個(gè)新增的會(huì)計(jì)科目歸集內(nèi)容及使用
5. 增量成本和合同取得成本區(qū)分
6. 綜合實(shí)務(wù)案例新收入準(zhǔn)則科目運(yùn)用
二、新收入準(zhǔn)則下的財(cái)稅處理及稅會(huì)差異
1、合同收入的確認(rèn)
2、合同成本的確認(rèn)
3、財(cái)稅差異協(xié)調(diào)
3、預(yù)收款的財(cái)稅處理
4、進(jìn)度款的預(yù)繳
5、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法銷售額的確定
案例解析：“機(jī)器設(shè)備+安裝服務(wù)”
案例解析：質(zhì)保金的財(cái)稅處理
案例解析：以房抵債的財(cái)稅處理

第三講：建安企業(yè)用工模式社保個(gè)稅處理及模式重構(gòu)
一、建筑企業(yè)的三種用工模式涉及的法財(cái)稅處理
1、自有勞務(wù)隊(duì)涉及的法、財(cái)、稅問(wèn)題解析
2、勞務(wù)派遣、人力資源外包及勞務(wù)分包涉及的法、財(cái)、稅問(wèn)題解析
3、專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍涉及的法、財(cái)、稅問(wèn)題解析
二、農(nóng)民工專戶帶來(lái)的財(cái)稅處理
1、人工比例造價(jià)文件是否有要求
2、人工比例稅務(wù)文件是否有要求
3、農(nóng)民工工資可否現(xiàn)金發(fā)放，要求發(fā)包方適用農(nóng)民工資專戶發(fā)放，個(gè)稅誰(shuí)來(lái)扣？三、不同用工模式應(yīng)該如何開(kāi)具發(fā)票，建筑企業(yè)應(yīng)該如何抵扣？
1、勞務(wù)分包如何開(kāi)發(fā)票，全額繳稅差額開(kāi)票？全額開(kāi)票？勞務(wù)分包能差額嗎？2、勞務(wù)派遣服務(wù)、人力資源外包應(yīng)該如何開(kāi)票，與計(jì)稅方式的選擇有什么關(guān)系？
3、專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍該如何開(kāi)票？
案例解析：自有用工隊(duì)的社保、個(gè)稅及異地個(gè)稅問(wèn)題解析
案例解析：建安業(yè)工傷繳納問(wèn)題解析
四、專業(yè)施工隊(duì)的用工模式處理解析
1、住建部相關(guān)文件中工種劃分及專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍成立的問(wèn)題
2、專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍開(kāi)票問(wèn)題及建筑法與稅法“分包”的不同解析
3、專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍個(gè)稅核定征收、勞務(wù)分包簡(jiǎn)易計(jì)稅、分包款差額計(jì)稅如何運(yùn)用
案例解析：建安業(yè)用工重構(gòu)全流程解析

第四講：掛靠工程財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其他財(cái)稅疑難問(wèn)題解析
一、掛靠工程財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
1、被掛靠企業(yè)與掛靠企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)
2、掛靠工程的管理人員該怎么管？
3、掛靠工程的經(jīng)濟(jì)合同該怎么簽？
4、掛靠雙方的會(huì)計(jì)核算該如何進(jìn)行？
5、掛靠工程的資金該怎么管理？
6、掛靠工程的利潤(rùn)怎么支取風(fēng)險(xiǎn)最??？應(yīng)當(dāng)極力避免虛開(kāi)！
7、兩種常見(jiàn)掛靠工程利潤(rùn)支取
（1）自然人個(gè)人承接工程項(xiàng)目，掛靠有資質(zhì)的企業(yè)
（2）資質(zhì)低的建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高的建筑企業(yè)
二、民法典下建安企業(yè)合同涉稅問(wèn)題解析
1、民法典合同編的*變化和未來(lái)影響
2、合同中的“三流不一致”的管控
（1）“三流一致”納稅爭(zhēng)議解析
（2）虛開(kāi)發(fā)票、資質(zhì)掛靠、變票銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析
（3）“三流不一致”的替代解決方案
3、合同傭金與返利中的納稅管控
（1）傭金的定義和風(fēng)險(xiǎn)
（2）傭金稅前扣除的相關(guān)規(guī)定
（3）年終返利的合同約定和財(cái)稅處理
4、合同中價(jià)款條款的納稅管控
（1）折扣折讓條款的納稅風(fēng)險(xiǎn)解析
（2）合同價(jià)款中的價(jià)外費(fèi)用引發(fā)的納稅爭(zhēng)議解析
（3）合同價(jià)款中價(jià)稅約定引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)
5、合同“包稅“條款和發(fā)票的納稅管控
（1）包稅的一般稅務(wù)處理
（2）發(fā)票備注欄和代開(kāi)發(fā)票
（3）合同中的發(fā)票條款約定的效力
6、違約金與訴訟時(shí)效的納稅管控
（1）違約金的定義
（2）違約金補(bǔ)償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
（3）合同訴訟時(shí)效解析
三、建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及財(cái)稅疑難問(wèn)題解決方案
1. 機(jī)械租賃的財(cái)稅處理
2. 水電費(fèi)的財(cái)稅處理
3. 案例解析安全生產(chǎn)費(fèi)的財(cái)稅處理
4、總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的財(cái)稅處理
5、總分機(jī)構(gòu)個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理
6、總分機(jī)構(gòu)個(gè)人增值稅的財(cái)稅處理
7、食堂等無(wú)票業(yè)務(wù)處理
案例解析：企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的應(yīng)用解析
結(jié)束答疑

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