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非自然人客戶受益課程

 

課程背景：

非自然人客戶的受益所有人識別是金融機(jī)構(gòu)反洗錢反恐怖融資工作的重要組成。自中國人民銀行2017年235號文正式發(fā)布以來，非自然人客戶的受益所有人識別就成為了商業(yè)銀行反洗錢工作的重要組成部分。今年3月三部委聯(lián)合聯(lián)合發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿中）》正式明確了受益所有人的識別要求，也標(biāo)志著在對非自然人客戶展開盡職調(diào)查的過程中，對其“受益所有人”的識別已經(jīng)成為“標(biāo)準(zhǔn)動作”，也成為了商業(yè)銀行一線伙伴的必備技能。本課程將系統(tǒng)的為學(xué)員介紹不同類型非自然人客戶的識別要點(diǎn)，“以案說法”落地于實操。

 

課程對象：綜合柜員、廳堂服務(wù)人員、零售客戶經(jīng)理、運(yùn)營經(jīng)理、會計主管、內(nèi)控經(jīng)理等。

 

課程大綱/要點(diǎn)：

一、受益所有人識別背景與政策

1、政策背景-FATF第四輪互評估報告建議

2、重點(diǎn)法規(guī)-2017年235號文和2018年164號文政策對比

1) 164號文是對235號文部分內(nèi)容的補(bǔ)充和延伸

2) 164號文提出了受益所有人身份識別工作應(yīng)當(dāng)遵循的主要原則

3) “有效控制”和“實際影響”兩個概念的理解和應(yīng)用

3、重點(diǎn)概念解析

1) 持股/控股/股東

2) 人事/財務(wù)等方式控制

3) 高級管理人員

4) 法定代表人

5) 實際控制人

6) 合伙權(quán)益

①　普通合伙企業(yè)

②　特殊普通合伙企業(yè)

③　有限合伙企業(yè)

 

二、非自然人受益所有人的識別流程

1、第一步：核實

2、第二步：登記

3、第三步：留存

 

三、非自然人受益所有人的識別方法

【基本方法】

1、“公司”類型受益所有人識別流程

【案例】XX上市公司

2、“合伙企業(yè)”類型受益所有人識別流程

【案例】XX會計師事務(wù)所

3、“信托”類型受益所有人識別流程

【案例】XX明星家族信托

“基金”類型受益所有人識別流程

【案例】XX公募基金案例

【簡化識別】

1、適用于“簡化識別”的組織機(jī)構(gòu)類型

1) 個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)

2) 不具備法人資格的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)

3) 經(jīng)營農(nóng)林漁牧產(chǎn)業(yè)的非公司制農(nóng)民專業(yè)合作組織

4) 受政府控制的企事業(yè)單位

【豁免識別】

1、適用于“豁免識別”的組織機(jī)構(gòu)類型

1) 涉及國內(nèi)非自然人范圍

2) 涉及國外非自然人范圍

【兜底條款】

1、其他類型非自然人受益所有人識別流程

 

四、特殊情形個案解析

1、“供銷合作社”受益所有人識別方式

【附案例】

2、涉及“境外注冊的25%持股股東” 受益所有人識別方式

【附案例】

3、涉及“國有參股”類型非自然人受益所有人識別方式

【附案例】

 

非自然人客戶受益課程