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內部控制框架培訓

從巴林銀行到法國興業(yè)銀行，為什么相似的錯誤仍在重復？
從三鹿乳業(yè)到雷曼兄弟，為什么一個個有著悠久歷史的企業(yè)巨人轟然倒下？
從*次貸危機到中國房地產市場的跌跌不休，從新興電商的攻城略地到傳統(tǒng)產業(yè)的生存危機……在全球化市場瞬息萬變、外部不確定性因素日益增多的今天，多少企業(yè)又將沉戟折沙？
風險，就如同隱藏在海面下的暗礁，稍有疏忽便會遭受觸礁之痛；風險，也如同高懸在企業(yè)家頭上的那把“達摩克利斯之劍”，時刻都在威脅著企業(yè)的生存；風險還可能成為企業(yè)的“阿克琉斯之踵”，若不能及時識別和控制就會直接導致企業(yè)的失敗。
縱觀國內外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例，毫不夸張地說，企業(yè)的失敗在本質上都可以歸咎為內部控制和風險管理的失效。只有建立強有力的內部控制能力和風險管理能力之上的企業(yè)才能夠構建基礎牢靠的核心競爭力，才有足夠的軟實力去創(chuàng)造利潤空間。
如何建立一套嚴謹規(guī)范、行之有效地內控控制和風險管理體系，以便幫助企業(yè)防患于未然，增強企業(yè)的抗風險能力，是每個管理者的必修課。完善企業(yè)內部控制建設，提高企業(yè)風險管理水平，已然成為當務之急。
在風險管理上，企業(yè)集團面臨著許多單體公司不存在的問題：跨層次公司治理的風險；利益割據導致集團缺乏協同的風險；總部能力缺失導致總部空心化的風險；環(huán)節(jié)多、速度慢導致的信息風險和速度風險；風險在集團內交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來的新的風險管理的要求；多部門、多子公司形成的利益團體之間相互博弈的風險；內部人控制導致集團管控力弱的風險；產業(yè)組合和外部環(huán)境導致風險復雜化；風險放大和資源攤薄的風險等。因此，對于集團的內部控制和風險管理，需要站在集團的戰(zhàn)略層面進行體系化、專業(yè)化的全方位管理。建立基于戰(zhàn)略風險管理的集團內控是*的解決之道，就是站在集團戰(zhàn)略的高度以集團管控的形式形成集團真正的內部控制體系。
本課程以內部控制框架為主線，針對上市企業(yè)集團內部控制和風險管理的難點和重點，系統(tǒng)地講述企業(yè)集團內部控制建設框架，以及戰(zhàn)略、投資、并購、融資、業(yè)務外包、子公司控制、衍生業(yè)務、關聯交易、信息披露、擔保、環(huán)境保護……等方面內部控制建設路徑和實戰(zhàn)案例。本課程的實踐性和操作性強，能夠幫助企業(yè)集團全面掌握基于戰(zhàn)略性風險管理的內部控制操作方法，以提高企業(yè)集團內部控制水平和運營效率，降低風險，抓住機遇，從而實現企業(yè)集團戰(zhàn)略目標和投資回報。

培訓對象
培訓對象為上市企業(yè)及下屬公司的董事長、董事、監(jiān)事、總經理、首席風險官、財務總監(jiān)、集團總部部門負責人和下屬公司副總以上高層管理人員。

課程大綱
第一單元：風險管理與內部控制概述
1.風險管理與內部控制產生的背景
2.風險管理與內部控制的目標和意義
3.中國內部控制的實踐與發(fā)展
4.國外內部控制的*發(fā)展
5.風險管理與內部控制的關系
6.風險管理與內部控制與其他管理體系的關系

第二單元：基于全面風險管理的內部控制框架
1.內部控制概念
2.內部控制的五個目標
3.內部控制的五個要素
4.風險管理框架
5.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》框架
6.基于戰(zhàn)略風險管理的創(chuàng)新思維COSO+COCO

第三單元：內部控制要素之一：內部環(huán)境
1.治理結構
2.機構設置
3.權責分配
4.內部審計
5.人力資源
6.企業(yè)文化

第四單元：內部控制要素之二：風險評估
1.風險識別方法與判定原則
2.風險評估-繪制風險分布圖
3.風險應對-制度風險管理策略
4.企業(yè)風險管理框架：一個基礎、三道防線

第五單元：內部控制要素之三：控制活動七種武器
1.不相容職務分離控制
2.授權審批控制
3.會計系統(tǒng)控制
4.財產保護控制
5.預算控制
6.運營分析控制
7.績效考評控制
8.重大風險預警與危機管理

第六單元：內部控制要素之四：信息與溝通
1.信息收集
2.信息溝通
3.信息系統(tǒng)
4.反舞弊機制

第七單元：內部控制要素之五：審計與監(jiān)督
1.反舞弊機制
2.內部監(jiān)督

第八單元：內部控制與風險管理的基本要求
1.企業(yè)組織架構風險及控制設計
2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略風險及控制設計
3.企業(yè)人力資源風險及控制設計
4.企業(yè)社會責任風險及控制設計
5.企業(yè)文化風險及控制設計
6.企業(yè)資金風險及控制設計
7.企業(yè)采購風險及控制設計
8.企業(yè)資產風險及控制設計
9.企業(yè)銷售與收款風險及控制設計
10.企業(yè)研究與開發(fā)風險及控制設計
11.企業(yè)工程項目風險及控制設計
12.企業(yè)擔保風險及控制設計
13.企業(yè)業(yè)務外包風險及控制設計
14.企業(yè)財務報告風險及控制設計
15.企業(yè)全面預算風險及控制設計
16.企業(yè)合同管理風險及控制設計
17.企業(yè)信息傳遞風險及控制設計
18.企業(yè)信息系統(tǒng)風險及控制設計

第九單元：內部控制體系設計實務
1.有效構建風險管理與內部控制體系的關鍵要素
2.內部控制體系建設的主要步驟
3.企業(yè)內部控制整體設計體系
4.企業(yè)內部控制的實施與落地
5.內部控制體系設計主要工具
6.如何編制風險數據庫：風險識別與評估方法
7.如何編制內控手冊：流程梳理與優(yōu)化、內控措施完善
8.風險導向下的內部審計

第十單元：內部控制自我評價實務
1.內控自我評價的標準設計
2.內控自我評價的測評實施
3.內部控制缺陷的認定標準
4.內控自我評價報告的撰寫
5.內部控制缺陷的整改

第十一單元：上市公司特有風險的控制實務
1.信息披露關鍵控制與案例
2.關聯交易關鍵控制與案例

第十二單元：集團管控特有風險的控制實務
1.集團跨層次治理風險與控制設計
2.集團多層次戰(zhàn)略風險與控制設計
3.集團跨層次績效風險與控制設計
4.集團并購風險與控制設計
5.集團國際化經營風險與控制設計
6.集團多元化經營風險與控制設計

第十三單元：風險管理與內部控制建設的變革管理
1.內部控制建設中常見的變革管理問題
2.頂層設計與基層創(chuàng)新互動
3.變革領導與新生力量結合
4.系統(tǒng)規(guī)劃與重點突破兼顧
5.愿景宣傳與技能提升并進
6.內部控制對管理者的挑戰(zhàn)

內部控制框架培訓