課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)憑證報(bào)表
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理· 會計(jì)出納



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)憑證報(bào)表
【課程背景】
2018年,稅制改革不斷深化,稅費(fèi)政策不斷完善,企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。國地稅合并,“放管服”改革深入進(jìn)行,營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。稅制改革和征管改革的目的是優(yōu)化稅收環(huán)境,維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展,但是,減稅降費(fèi)和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此,優(yōu)化納稅服務(wù),規(guī)范稅收執(zhí)法,加強(qiáng)稅收征管和稽查,打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。
2018年度與企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的政策多、變化大,無疑會加大匯算清繳的難度,如果處理不當(dāng),便會產(chǎn)生新的稅收風(fēng)險(xiǎn),給企業(yè)帶來難以估量的損失。稅收屬于分配范疇,以法律形式確立以后,便上升為法律。法律是講究證據(jù)的,以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩是執(zhí)法的重要原則,稅收執(zhí)法也是如此。計(jì)稅收入的確認(rèn)、扣除項(xiàng)目金額的確定、稅收優(yōu)惠政策的適用,必須具有合法有效的憑據(jù)。為此,中稅網(wǎng)開發(fā)了《企業(yè)所得稅“業(yè)務(wù)、憑證、報(bào)表”全證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)解決方案》課程,從政策層面,闡釋新舊政策的變化及解決方法的變化;從操作層面,提供風(fēng)險(xiǎn)解決方案, 化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障企業(yè)合法權(quán)益。
【課程價(jià)值】
1、從業(yè)務(wù)角度,重點(diǎn)剖析企業(yè)業(yè)務(wù)過程中涉及所得稅匯算清繳事項(xiàng)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)及管控措施;
2、從憑證管理角度,幫助企業(yè)梳理新政下所得扣除稅憑證主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),引導(dǎo)學(xué)員制定切合企業(yè)實(shí)際的發(fā)票管理制度,實(shí)現(xiàn)以票管控稅目的;
3、從納稅申報(bào)角度,深入講解企業(yè)所得稅37張主要申報(bào)的表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù);
4、從政策角度,重點(diǎn)解讀與2018年企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的*主要財(cái)稅新政策;
5、從企業(yè)稽查風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合多項(xiàng)所得稅風(fēng)險(xiǎn)提示,幫助企業(yè)設(shè)計(jì)主要財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控流程,實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移目的。
【課程對象】
財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)會計(jì)
【課程大綱】
一、“三位一體”全證據(jù)鏈解決企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
(一)“三位一體”全證據(jù)鏈解決匯算清繳問題的分析
(二)使用“憑據(jù)”解決匯算清繳問題的方法
(三)利用“報(bào)表”解決匯算清繳問題的說明
二、銷售業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法
(一)2018年增值稅稅率降低帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)問題
如:收入變化、發(fā)票問題、銷售退回等問題
(二)2018年增值稅納稅人身份轉(zhuǎn)換帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)問題
(三)從會計(jì)、稅法、憑據(jù)、申報(bào)四個(gè)角度分析2017年《政府補(bǔ)助》準(zhǔn)則修改帶來的企業(yè)收到補(bǔ)助收入的變化
(四)視同銷售行為涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解
(五)銷售折扣、折讓和退回的涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解
(六)銷售中產(chǎn)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)解決方法
(七)銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出(一般行業(yè)和特定行業(yè))
三、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法
(一)存貨賬實(shí)不符風(fēng)險(xiǎn)的化解方法
(二)從法律、會計(jì)、稅法、憑據(jù)、報(bào)表等多角度解決與職工薪酬相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(工資薪金支出;職工福利費(fèi)支出;職工教育經(jīng)費(fèi)支出;工會經(jīng)費(fèi)支出;社會保障支出)
(三)成本歸集不準(zhǔn)帶來的匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)的解決
(四)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的資產(chǎn)損失稅務(wù)認(rèn)證模式的變化和證據(jù)的把握
(五)從2018年新政策、憑證、申報(bào)等方面解析公益性捐贈支出和非公益性捐贈支出
四、采購業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法
(一)采購固定資產(chǎn)及產(chǎn)生折舊的風(fēng)險(xiǎn)解決
(二)從會計(jì)、稅務(wù)、憑據(jù)和申報(bào)表四角度解析2018年新購進(jìn)的設(shè)備、器具,單位價(jià)值不超過500萬元的固定資產(chǎn)處理問題
(三)采購費(fèi)用的正確處理和風(fēng)險(xiǎn)解決
(四)采購中資產(chǎn)損失的處理及證據(jù)的把握
五、2018年研發(fā)業(yè)務(wù)中優(yōu)惠政策享受的重大變化及享受條件
(一)2018年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高
(二)2018年發(fā)生的境外研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除
(三)享受加計(jì)扣除費(fèi)用范圍需要注意的事項(xiàng)
(四)研發(fā)費(fèi)用會計(jì)處理的要求
(五)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的證據(jù)把控
(六)加計(jì)扣除申報(bào)表的填報(bào)
六、投融資業(yè)務(wù)中匯算清繳重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方法
(一)長期股權(quán)投資及收益中匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)的解決
如:初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益;長期股權(quán)投資持有收益;長期股權(quán)投資處置收益等
(二)非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)及其納稅調(diào)整
(三)融資業(yè)務(wù)中從不同渠道取得的借款其費(fèi)用的處理、憑據(jù)的把控和風(fēng)險(xiǎn)化解
七、企業(yè)業(yè)務(wù)中稅收優(yōu)惠政策享受的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解
(一)稅基式優(yōu)惠
享受稅基式優(yōu)惠的各類業(yè)務(wù)或項(xiàng)目,從制度、憑證、申報(bào)等方面進(jìn)行解析
(二)稅額式優(yōu)惠
享受稅額式優(yōu)惠的各類企業(yè)或項(xiàng)目,從制度、憑證、申報(bào)等方面進(jìn)行解析
(三)延長彌補(bǔ)年限期限的優(yōu)惠政策享受的條件、操作方法和申報(bào)的方式
企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)憑證報(bào)表
轉(zhuǎn)載:http://www.moqiwei.com/gkk_detail/259292.html
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