近年來(lái)，隨著金融監(jiān)管持續(xù)深化，商業(yè)銀行薪酬管理從單純的成本控制工具逐步演變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)治理的核心抓手。2025年3月，《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》正式施行，明確要求金融機(jī)構(gòu)建立“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的合規(guī)文化，而薪酬機(jī)制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其設(shè)計(jì)合理性、執(zhí)行規(guī)范性直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力與可持續(xù)發(fā)展動(dòng)能。專(zhuān)項(xiàng)檢查不僅是對(duì)監(jiān)管紅線(xiàn)的重申，更是推動(dòng)銀行業(yè)從“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)治理”轉(zhuǎn)型的重要契機(jī)。
一、監(jiān)管框架的演進(jìn)與核心要求
薪酬監(jiān)管的制度化進(jìn)程已從原則性指引走向精細(xì)化管理。2010年銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》首次提出績(jī)效薪酬遞延支付、風(fēng)險(xiǎn)掛鉤等原則，而2025年新規(guī)進(jìn)一步強(qiáng)化了技術(shù)性約束：
合規(guī)管理的系統(tǒng)性嵌入成為新階段特征。2025年《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》要求商業(yè)銀行設(shè)立首席合規(guī)官，由其牽頭審查薪酬制度與風(fēng)險(xiǎn)控制的匹配性。某股份制銀行因信貸部門(mén)固定薪酬占比僅35%，誘發(fā)短期放貸沖動(dòng)而被處罰的案例，印證了薪酬結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)行為的強(qiáng)關(guān)聯(lián)。
二、薪酬結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)圖譜
短期激勵(lì)過(guò)度易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱匿。傳統(tǒng)“重業(yè)績(jī)輕風(fēng)控”的考核模式導(dǎo)致兩大痼疾：
薪酬歧視與公平缺失侵蝕組織韌性。基層員工薪酬與高管差距懸殊的現(xiàn)象仍存。2024年上市銀行數(shù)據(jù)顯示，董事長(zhǎng)薪酬可達(dá)員工平均工資的8倍，而一線(xiàn)柜員、客戶(hù)經(jīng)理的職級(jí)工資差距可達(dá)40%。這種分化不僅加劇人才流失（如某城商行2024年柜員離職率達(dá)18%），更可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。
三、專(zhuān)項(xiàng)檢查的焦點(diǎn)與整改實(shí)踐
穿透式審計(jì)成為檢查的核心手段。監(jiān)管要求商業(yè)銀行每季度報(bào)送薪酬管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，并嵌入兩類(lèi)壓力測(cè)試場(chǎng)景：“利率極端波動(dòng)”與“房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中暴露”。某省級(jí)聯(lián)社通過(guò)利唐i人事系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)172類(lèi)薪酬違規(guī)場(chǎng)景的實(shí)時(shí)預(yù)警，使監(jiān)管整改項(xiàng)減少83%。
典型案例的整改范式為行業(yè)提供參照：
四、科技賦能與治理升級(jí)路徑
智能合規(guī)系統(tǒng)正重塑薪酬管理流程。2025年監(jiān)管要求薪酬管理系統(tǒng)需通過(guò)國(guó)家金融科技測(cè)評(píng)中心認(rèn)證。實(shí)踐表明，系統(tǒng)化治理能實(shí)現(xiàn)三大突破：
公司治理的深度協(xié)同是長(zhǎng)效機(jī)制。董事會(huì)薪酬委員會(huì)需配置≥1/3的財(cái)務(wù)專(zhuān)家，且獨(dú)立董事需主導(dǎo)高管薪酬評(píng)議。某上市銀行在薪酬委員會(huì)引入“監(jiān)管沙盒顧問(wèn)”，模擬風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景對(duì)薪酬包的影響，使激勵(lì)方案更契合長(zhǎng)期穩(wěn)健目標(biāo)。
結(jié)論與展望：從合規(guī)底線(xiàn)到戰(zhàn)略引擎
銀行薪酬管理專(zhuān)項(xiàng)檢查絕非簡(jiǎn)單的合規(guī)審計(jì)，而是推動(dòng)銀行業(yè)重塑風(fēng)險(xiǎn)文化、激活人力資本的戰(zhàn)略工程。當(dāng)前檢查中暴露的固浮比失調(diào)、延期支付虛化、考核指標(biāo)單一等問(wèn)題，反映出部分機(jī)構(gòu)仍未脫離“規(guī)模至上”的路徑依賴(lài)。
未來(lái)改革需聚焦三方面突破：
1. 風(fēng)險(xiǎn)量化工具的精細(xì)化：探索“氣候風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試”與薪酬儲(chǔ)備金的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，響應(yīng)綠色金融發(fā)展需求；
2. 普惠激勵(lì)的深化：借鑒新加坡“守護(hù)者計(jì)劃”經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)智能合約實(shí)現(xiàn)績(jī)效自動(dòng)分配，同時(shí)壓縮高管與基層薪酬差距；
3. 監(jiān)管科技的協(xié)同：推廣“監(jiān)管沙盒”試點(diǎn)，允許銀行在可控環(huán)境中測(cè)試創(chuàng)新薪酬模型。
正如金融穩(wěn)定理事會(huì)所述：“穩(wěn)健的薪酬機(jī)制是金融體系的免疫系統(tǒng)?！?當(dāng)薪酬從成本中心轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略支點(diǎn)，銀行方能筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線(xiàn)，鍛造面向未來(lái)的可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。
> “制度設(shè)計(jì)是骨架，技術(shù)落地是血脈，而人的敬畏心才是靈魂?！?/strong>
> —— 某省級(jí)聯(lián)社首席合規(guī)官在專(zhuān)項(xiàng)檢查總結(jié)會(huì)上的發(fā)言
轉(zhuǎn)載：http://www.moqiwei.com/zixun_detail/409053.html