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全流程財稅培訓

【課程背景】
生產制造業(yè)作為國民經濟傳統(tǒng)的支柱產業(yè)，市場環(huán)境中面臨人力成本、原料成本推升、競爭激烈等問題，而高稅負低利潤又是企業(yè)難以承受之重。生產制造企業(yè)從籌建、生產、銷售以及重組清算中都伴隨著稅務問題，而每一環(huán)節(jié)都隱含不同的稅務風險。如何解決制造業(yè)面臨的各種稅收問題？如何運用各項減稅降費稅收優(yōu)惠降低公司成本？如何面對金四下稅務機關針對企業(yè)的稅收風險預警？如何完善企業(yè)內部控制化解稅務風險，是擺在各生產制造企業(yè)面前的嚴峻問題。

【課程收益】
1)學會生產制造企業(yè)全生命周期財稅風險防范技巧
2)提前知曉高新實地核查的重點方向，輕松應對各部門檢查
3)規(guī)范建立高新技術企業(yè)財務核算體系，各項數(shù)據報送不發(fā)愁
4)掌握高稅負下減稅降費優(yōu)惠政策的18招
5)合理加大研發(fā)加計政策企業(yè)應用力度降低高稅負

【授課老師】方寶文 老師
——注冊會計師，高級會計師，上海交通大學特聘講師；
——曾就職于央、國企，外企和民企擔任職務，分別在重冶金、化工、快消品和進出口貿易、事務所等行業(yè)積累了近30年的財務管理經驗。分別在國有企業(yè)、全球500強外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔任過稅務經理、財務總監(jiān)、審計師及董事等職務，為批發(fā)與零售（快消品）、生產制造、進出口、股權控股投資、紡織、建筑安裝以及房開企業(yè)提供過近30多年的稅務籌劃等服務，累計操作超300多個咨詢項目，理論與實戰(zhàn)經驗豐富。
方老師常年受聘于上海交通大學、上海財經大學、浙江大學、南京財經學院等大專院校EMBA班、總裁班授課。方老師具有優(yōu)秀的表達及溝通能力，培訓課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率98％以上。

課程大綱
一、《增值稅法》熱點問題解析與節(jié)稅技巧

二、籌資環(huán)節(jié)中財稅高風險事項及應對技巧
1)《公司法》五年到資及橫向人格中的財稅風險及控制.
2)非金融企業(yè)間融資財稅難點及處理.
3)新租賃準則下租賃業(yè)務財稅處理
4)制造業(yè)混合性投資政策的運用技巧
5)企業(yè)常見的融資方式及涉稅風險
6)債務性融資及權益性融資涉稅風險
7)關聯(lián)企業(yè)間無償借款的涉稅風險
8)民間高利貸融資的涉稅風險
9)個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風險
10)統(tǒng)借統(tǒng)還及資金池涉稅風險
11)制造業(yè)資本公積或未分配利潤轉增資本的風險與控制

三、企業(yè)股權架構設計與籌劃方案設計
1)企業(yè)股權架構的基本形式（直接持股、間接持股）
2)利潤分配階段不同持股架構的稅負分析
3)股權轉讓階段不同持股架構的稅負分析
4)企業(yè)清算階段不同持股架構的稅負分析
5)間接持股的稅收籌劃方案設計
6)法人制企業(yè)與非法人制企業(yè)優(yōu)缺點分析
7)案例解析合伙企業(yè)持股平臺的設計思路及原理
8)代持股份的成因及代持股還原解決思路
四、股東出資環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)貨幣資產出資的稅務處理及涉稅疑難問題
2)法人股股東非貨幣資產出資的涉稅疑難問題解析
3)非貨幣性資產投資與股權收購（劃轉）的競合
4)自然人股東非貨幣資產出資的涉稅疑難問題解析
5)科技成果投資入股遞延納稅政策的深度解析
6)留存收益轉增股本涉稅疑難問題解析及風險防范
7)遞延納稅期間上市、轉讓、注銷的稅收疑難問題及風險提示
8)案例解析遞延納稅股權轉讓的涉稅疑難問題
9)何為公允增資？何為不公允增資？
10)不公允增資的涉稅疑難問題及爭議解決辦法
11)股權性融資與債權性融資的平衡點分析
12)債權性融資的涉稅風險點分析及解決方案
13)認繳制下投資者投資未到位的風險防范

五、股權轉讓環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)法人股股東股權轉讓的涉稅疑難問題解析
2)法人股股東撤資的涉稅疑難問題解析
3)法人股股東股權轉讓價格明顯偏低的稅收解決方案
4)法人股股東股權轉讓的籌劃方案及思路
5)自然人股東股權轉讓股權的定義及范圍
6)自然人股東股權轉讓價格明顯偏低的風險防范
7)自然人股東股權轉讓的籌劃方案及思路
8)股權轉讓中違約金的稅務處理

六、股權激勵方案選擇的要點及稅收疑難問題
1)股權激勵的分類及涉稅要點分析
2)不可公開交易的股票期權各環(huán)節(jié)的計稅要點及風險防范
3)可公開交易的股票期權各環(huán)節(jié)的計稅要點及風險防范
4)股權激勵方案的稅前扣除規(guī)則及稅會差異調整
5)企業(yè)股權激勵設計的最優(yōu)方案
6)上市公司股權激勵延長納稅期的優(yōu)惠措施
7)非上市公司股權激勵方案遞延納稅的政策要點及風險防范

七、采購活動中財稅高風險事項及應對技巧
1)供應商的選擇與采購模式
2)3月1日修訂后的《發(fā)票管理辦法》中“有貨虛開”問題
3)價外費用的判定及發(fā)票的規(guī)范開具
4)運輸費用的合理選擇與規(guī)劃.
5)“無票支出”問題如何入賬？
6)存貨賬實不符的調賬方法
7)扣除憑證的涉稅風險
8)采購業(yè)務的涉稅風險
9)與產品成本相關的涉稅風險
10)進項轉出的幾種情形
11)公益捐贈扣除風險
12)農產品抵扣政策適用性分析

八、銷售環(huán)節(jié)的財稅高風險事項及應對技巧
13)銷售方式的納稅時點風險
14)混合銷售與兼營涉稅風險
15)邊角料及廢品收入涉稅風險
16)視同銷售涉稅風險
17)平銷及四大返利方式涉稅風險
18)買就送、天貓積分返現(xiàn)、返修換新、測試樣機等涉稅風險
19)違約金涉稅風險問題

九、研發(fā)費用稅前加計扣除及高新高風險事項及應對技巧
20)研發(fā)費用加計扣除實務難點及誤區(qū)涉稅風險
21)研發(fā)加計及高新技術資格比較涉稅風險
22)研發(fā)過程軌跡清晰留痕涉稅風險
23)研發(fā)成果銷售涉稅風險
24)研究開發(fā)費組成涉稅風險
25)研發(fā)人員組成的涉稅風險
26)小試、中試和批量生產的分界線涉稅風險
27)邊角料等特殊收入涉稅風險
28)無形資產資本化和費用化的涉稅風險
29)高新技術企業(yè)認定過程中需要注意哪些事項？
30)稅局對高新技術企業(yè)研發(fā)費用重點檢查那幾個方面？
31)高新技術企業(yè)認定申報難點解析及無形資產（技術成果）出資的運用技巧

十、企業(yè)日常經營活動中財稅高風險事項及應對技巧
32)企業(yè)送購物卡的風險及送禮技巧
33)企業(yè)實物盤點中的財稅難點及處理
34)用工成本的兩大痛點：個稅、社保
35)特殊用工形式隱藏的稅費風險分析
36)三種用工方式比較：勞動用工、勞務派遣、勞務外包的風險
37)新型用工方式：靈活用工優(yōu)勢與風險
38)減稅降費下的小型微利企業(yè)用工優(yōu)勢與風險

十一、資產損失與進項稅轉出的涉稅風險及解決方案
39)資產損失留存?zhèn)洳榧八枚惸甓燃{稅申報表列報中的涉稅風險
40)資產損失取消資料報送的涉稅風險
41)資產損失中的進項稅轉出涉稅風險
42)常見資產的資產損失會計及稅務處理涉稅風險
43)固定資產報廢、毀損涉稅風險
44)存貨報廢、毀損和變質損失涉稅風險

十二、企業(yè)利潤分配及注銷的涉稅風險
45)高稅負利潤分配的涉稅風險
46)注銷時未分配利潤清理涉稅風險
47)注銷時庫存清理的進項稅風險
48)注銷時資產清理的所得稅風險

十三、總結及答疑互動

【參會對象】
1、生產制造業(yè)企業(yè)財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)，財務經理、稅務經理等財務人員。
2、會計師事務所、稅務師事務所相關財稅工作人員。

全流程財稅培訓