《內控風控合規(guī)法律一體化運行實務與案例講解》
發(fā)布時間:2025-04-29 13:56:34
講師：王悅（BJCS） 瀏覽次數(shù)：2956
課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面風險管理課程培訓
【課程背景】
2023年5月30日，*總書記在主持召開二十屆*國家安全委員會第一次會議時指出，當前我們所面臨的國家安全問題的復雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅持底線思維和極限思維，準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗?？梢钥吹?，當前我們國家正處在嚴峻的國際政治環(huán)境和快速變化的經濟環(huán)境下，領導人已經發(fā)出了動員令，我們要準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗！
那么，這對于企業(yè)來說意味著什么呢？在我看來，這種宏觀大環(huán)境面臨的巨大挑戰(zhàn)必然會傳導給每個企業(yè)、每個個體！當下，每個公司可能都會或正在經歷巨大的風險和挑戰(zhàn)！有的企業(yè)因盲目的戰(zhàn)略轉型倒在了巨變的商業(yè)環(huán)境中，有的企業(yè)則因管理能力薄弱而死于內部失控；有的企業(yè)因沒有做好股權設計而出現(xiàn)股東內訌，有的企業(yè)則因投資失敗導致元氣大傷。因此，如何構建一套相適應的風險管理體系以應對各種風險和挑戰(zhàn)是每個企業(yè)都要反復思考的問題！
本課程的目標就是幫助企業(yè)構建適合自身的風險管控體系，無論是理論層面還是實戰(zhàn)層面，都能為企業(yè)開展風險管理提供有效的抓手。同時，在真實的商業(yè)環(huán)境中，分析一些成功的企業(yè)如何通過有效的風險管控機制去應對風險事件，以實現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展！
【課程收益】
了解風險管理的的規(guī)律與本質
了解風險管理的難點和卡點
掌握應對企業(yè)重大風險的方法
掌握搭建公司風險管理架構和組織的方法，具備風險管控體系落地的能力
掌握如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展所處的不同階段對風險管理體系進行迭代更新
【課程對象】
董事長、總經理、其他核心高管、風險管理部門負責人及部門專業(yè)人員、內審及內控部門負責人及部門專業(yè)人員
【課程大綱】
一、案例導入
1、某國有企業(yè)經濟責任審計被追責案例
2、恒大財務暴雷案
3、萬科股債雙殺案
4、曲江文旅董事長被留置案
5、中泰集團虛增收入案
二、風險管理與內部控制
1、風險的源頭在哪里
（1）什么樣的風險會讓企業(yè)管理層寢食難安
（2）黑天鵝
（3）灰犀牛
（4）藏酉猴
（5）小白兔
2、風險管理的終局思維
3、什么是內部控制
（1）COSO框架介紹
（2）內部控制五要素解析：我們真的看懂了么？
（3）內部控制的目標：沒有準繩就會亂管亂控
（4）內部控制原則：各有側重
4、內控合規(guī)風控法律一體化運行的本質：如何管理風險
（1）內部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內部控制會流于形式？
（2）內部控制是風險管理的重要手段：經驗教訓的總結
（3）一張圖說清內控、合規(guī)、風險管理的關系：明確共同的目標
（4）正確區(qū)別兩類風險：內生性風險與外生性風險
三、相關政策制度解析
1、《*企業(yè)全面風險管理指引》解讀
2、《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
3、《關于加強*企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》解讀
4、2019年-2023年*企業(yè)內控工作政策要求核心變化
5、2024年內控體系工作重點和新要求
典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國案、某國有企業(yè)違規(guī)投資案等
四、管好內生性風險 應對外生性重大風險
1、控制環(huán)境的五大維度
案例導入：日航起死回生的關鍵
（1）企業(yè)風險觀：風險偏好型OR風險保守型
（2）企業(yè)文化：性格決定命運
（3）組織機制：權責不相容、合理授權
（4）員工行為規(guī)范：風清氣正的企業(yè)文化
（5）人力管理體系：使命感？KPI？
2、內控管理的整體思路
（1）健全內控機制
（2）正確認識內控環(huán)境的不完美
（3）內控體系：重在頂層設計
以華為為例，如何對內控機制不斷迭代、持續(xù)改進
3、COSO內控模型在風險管理的應用：如何識別公司層面的風險？
（1）顛覆性風險：如果知道會死在哪里就不要去那里！
案例：世界邦、匯源、美聯(lián)儲
（2）行業(yè)重大風險：個性化的行業(yè)風險特征是什么？
案例：萬科、某退市企業(yè)
（3）發(fā)展階段重大風險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風險有什么區(qū)別？
案例：騰訊、某大型制造企業(yè)
（4）組織架構重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？
案例：某地產公司、某燃氣公司
（5）業(yè)績考核重大風險：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？
案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團
（6）信息系統(tǒng)重大風險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
案例：某汽車經銷商集團
（7）內控環(huán)境重大風險：內控環(huán)境的“變”與“不變”
案例：某汽車金融公司
五、業(yè)務層面重大風險識別與管控
1、 銷售回款業(yè)務循環(huán)內部控制實務與案例講解
（1）銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性
（2）銷售計劃的落地性和機動性
（3）銷售政策被濫用的定期評估
（4）客戶信用管理
（5）銷售回款管理
（6）典型問題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等
2、采購付款業(yè)務循環(huán)內部控制實務與案例講解
（1）內控機制健全性
（2）采購計劃的準確性
（3）采購合同的嚴謹性
（4）采購招標的合規(guī)性
（5）供貨商管理
（6）采購數(shù)量與價格的合理性
（7）物資驗收的適當性
3、財務管理循環(huán)的內部控制實務與案例講解
（1）財務管理內控缺陷風險
（2）財務指標異常類風險
ü 資金異常風險及案例
ü 虛增收入風險及案例
ü 虛報費用風險及案例
ü 稅務合規(guī)風險及案例
ü 濫用會計政策與估計案例
ü 隱瞞應披露重要事項案例
4、工程管理業(yè)務循環(huán)內部控制實務與案例講解
（1）工程立項風險
（2）招投標風險
（3）合同管理風險
（4）工程材料風險
（5）造價管理風險
（6）現(xiàn)場施工風險
5、預算業(yè)務控制
（1）預算編制原則
（2）預算調整
（3）預算執(zhí)行監(jiān)控
（4）決算編制與審批
（5）關鍵控制點：收入預算、支出預算、預算執(zhí)行、預算績效
（6）案例分析：預算執(zhí)行異常的實例、預算違規(guī)行為的查處等
6、資產管理
（1）貨幣資金
（2）實物資產
（3）無形資產
（4）對外投資
（5）關鍵控制點：資產賬實相符、資產增減變動、資產處置
（6）案例分析：資產流失、低估高估、賬外資產等
7、合同控制
（1）合同訂立程序
（2）合同條款審查
（3）合同變更與解除
（4）違約責任
（5）關鍵控制點：合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、合同糾紛
（6）案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等
六、信息傳遞
案例導入：審批麻木癥為什么會發(fā)生？
1、內部控制手段必須明確有效
2、內部控制措施必須與時俱進
3、內部控制流程必須兼顧效率
4、內部控制程序必須閉環(huán)管理
5、信息系統(tǒng)必須健全
6、數(shù)智化內控系統(tǒng)的重要性
七、一體化風險管理方法論
1、風險管理的價值協(xié)同：職能打散 聚焦動作
2、風險管理的總體視角：以股東價值創(chuàng)造為核心
3、風險管理的治理視角：正確區(qū)分不同層面的風險重點
4、標桿企業(yè)一體化風險管理實踐
全面風險管理課程培訓
轉載：http://www.moqiwei.com/gkk_detail/322590.html
