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建筑業(yè)財稅風(fēng)險應(yīng)對培訓(xùn)

培訓(xùn)對象：
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、主管會計及辦稅員，稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員及有意提升個人稅務(wù)合規(guī)籌劃能力的企業(yè)財務(wù)管理人員

課程收益：
新公司法將于2024年7月1日施行，其中，很多新的內(nèi)容與企業(yè)和個人息息相關(guān)，五年內(nèi)注冊資本實(shí)繳規(guī)定對存量公司的影響，自然人股東減資實(shí)務(wù)重點(diǎn)及涉稅風(fēng)險分析及應(yīng)對，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員(包括財務(wù)負(fù)責(zé)人)如何防范自身的法律風(fēng)險，以及新公司法引發(fā)的稅務(wù)思考，都是大家普遍關(guān)心的法律和稅務(wù)問題。
在針對全行業(yè)的業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理方面，本次培訓(xùn)將分析增值稅進(jìn)項稅額抵扣的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險點(diǎn)，包括非正常損失進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點(diǎn)、無法劃分的進(jìn)項稅額的判定籌劃點(diǎn)等。探討銷項稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險點(diǎn)等。
此外，培訓(xùn)還將涉及到增值稅及附加的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險點(diǎn)，包括一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商稅負(fù)的籌劃點(diǎn)、一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點(diǎn)等。對于小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險點(diǎn)也將進(jìn)行深入剖析。
針對建筑行業(yè)，本次培訓(xùn)將重點(diǎn)關(guān)注財稅風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)，包括投標(biāo)環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理、施工環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理、結(jié)算環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理、預(yù)繳環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理、申報環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理等。此外，還將解決合同稅務(wù)風(fēng)險管理的問題，如代建合同、承包合同、物資采購合同等。
通過參加本次培訓(xùn)，全行業(yè)和建筑行業(yè)的財務(wù)人員可以全面了解新公司法變化對財稅法的影響，掌握相應(yīng)的應(yīng)對策略，并學(xué)習(xí)各種業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險點(diǎn)，以及建筑業(yè)各個環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理技巧。這將幫助他們提高工作效率，降低稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)發(fā)展提供有力支持。

課程大綱：
(一)、新公司法變化對財稅法的影響及應(yīng)對
1、認(rèn)繳制轉(zhuǎn)為限期實(shí)繳制對小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策享受的影響
2、股東抽逃出資的稅收影響及股東、財務(wù)負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任
3、股東減資面臨的法律和稅務(wù)風(fēng)險
4、公司簡易注銷股東承諾的連帶法律責(zé)任風(fēng)險
5、股東出資不到位給公司造成損失的責(zé)任風(fēng)險和稅前扣除風(fēng)險
6、資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)出資的稅收問題
7、債資比限制的稅收考量
8、股權(quán)回購的稅收問題
9、縱向法人人格混同和橫向法人人格混同

(二)、剖析各種業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理，總結(jié)納稅籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
1、增值稅進(jìn)項稅額抵扣籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)非正常損失進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)；
(2)無法劃分的進(jìn)項稅額的判定籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)；
2、銷項稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)墊資工程項目增值稅銷項稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)依據(jù)貨物發(fā)出確認(rèn)銷項稅額的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
3、增值稅及附加的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商稅負(fù)的籌劃點(diǎn)
(2)一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點(diǎn)
(3)稅負(fù)和凈現(xiàn)金流平衡點(diǎn)測算的籌劃點(diǎn)
4、 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)季度申報與年度申報指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)資產(chǎn)總額指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(3)資本實(shí)繳對小型微利企業(yè)的影響
5、個人所得稅處理籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)高管工資的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)老板分紅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(3)向個人支付款項但無法取得發(fā)票的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)?
(4)利用第三方平臺代發(fā)工資的稽查風(fēng)險點(diǎn)
6、社保費(fèi)用處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)農(nóng)民工社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)高管社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
7、耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)臨時占用耕地繳納耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)臨時占用耕地超期的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
8、印花稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)合同中的增值稅是否作為印花稅的計稅基數(shù)?
(2)結(jié)算金額小于合同額的，是否給退印花稅?
(3)結(jié)算金額大于合同額的，是否補(bǔ)繳印花稅?
9、房產(chǎn)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(1)免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)
(2)關(guān)聯(lián)方低價出租補(bǔ)征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險點(diǎn)

(三)、建筑業(yè)投標(biāo)環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理
1、獨(dú)立投標(biāo)、聯(lián)合體投標(biāo)與屬地納稅
2、獨(dú)立投標(biāo)、聯(lián)合體投標(biāo)與GDP落地
3、聯(lián)合體中標(biāo)與四流一致風(fēng)險
4、掛靠項目投標(biāo)、被掛靠方與掛靠方資金往來風(fēng)險

(四)、建筑業(yè)施工環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理
1、施工環(huán)節(jié)物料采購的財稅風(fēng)險管理(分自營和掛靠項目)
2、施工環(huán)節(jié)人工成本的財稅風(fēng)險管理(分自營和掛靠項目)
3、施工環(huán)節(jié)機(jī)械使用的財稅風(fēng)險管理(分自營和掛靠項目)
4、施工環(huán)節(jié)稅收優(yōu)惠政策的實(shí)務(wù)應(yīng)用(以研發(fā)費(fèi)用加計扣除為例)

(五)、建筑業(yè)結(jié)算環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理
1、分包和材料發(fā)票不足的成本稅前扣除風(fēng)險
2、安全生產(chǎn)費(fèi)的支付、計提、使用和結(jié)余，票據(jù)取得與稅會差異
3、不征稅收入對應(yīng)的票據(jù)合規(guī)風(fēng)險
4、稅率下調(diào)總價未調(diào)全額結(jié)算的審計風(fēng)險
5、竣工驗(yàn)收結(jié)算時點(diǎn)與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)的辨析

(六)、建筑業(yè)預(yù)繳環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理
1、跨地市項目非預(yù)收款開票與預(yù)繳
2、預(yù)收款開票與預(yù)繳
3、屬地納稅與預(yù)繳的協(xié)調(diào)
4、預(yù)繳時差額扣除的發(fā)票
5、預(yù)繳大于應(yīng)納的困惑及應(yīng)對
6、預(yù)繳不足的尷尬及應(yīng)對
7、總包項目預(yù)繳是否關(guān)聯(lián)分包項目預(yù)繳的辨析

(七)、建筑業(yè)申報環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險管理
1、環(huán)保稅的計算方法、申報納稅地點(diǎn)和成本歸屬
2、臨時占用耕地的耕地占用稅的申報繳納和退回風(fēng)險
3、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的稅源信息比對
4、研發(fā)加計扣除基數(shù)與高新研發(fā)費(fèi)用比對預(yù)警分析
5、工資成本與個人所得稅、社保費(fèi)基數(shù)比對預(yù)警分析
6、留抵稅額退稅時點(diǎn)與稅金及附加損失的關(guān)聯(lián)分析
7、所得稅預(yù)繳與年末匯算清繳的過程把控
8、無法劃分的進(jìn)項稅額按月計算與年末清算的把控

(八)、建筑業(yè)掛靠項目風(fēng)險控制及利潤回流的解決方案
1、掛靠項目取得發(fā)票虛開風(fēng)險應(yīng)對
2、建筑勞務(wù)公司掛靠的風(fēng)險梳理
3、掛靠項目利益博弈
4、掛靠項目利潤回流的六個解決方案及稅務(wù)風(fēng)險分析

(九)、建筑業(yè)合同稅務(wù)風(fēng)險管理
1、代建合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
2、承包合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
3、物資采購合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
4、機(jī)械租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
5、聯(lián)合體合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
6、聯(lián)營合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
7、大包合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
8、包稅合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
9、代持合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
10、勞務(wù)派遣合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
11、委托付款合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
12、借款合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
13、委托購買合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
14、意向合同、框架合同的稅務(wù)風(fēng)險管理
15、未執(zhí)行的合同的稅務(wù)風(fēng)險管理

講師介紹：
陶老師
5A級稅務(wù)師事務(wù)所合伙人曾歷任某稅局分管稽查局副局長北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授北京某建筑集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)
對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，曾為眾多大型企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)培訓(xùn)及合規(guī)指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。著有《建筑業(yè)企業(yè)全流程全稅種實(shí)操指導(dǎo)》一書。

建筑業(yè)財稅風(fēng)險應(yīng)對培訓(xùn)