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企業(yè)非財(cái)務(wù)高管的財(cái)務(wù)管理

【課程大綱】
一、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析與業(yè)務(wù)決策
1、從讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表入手，了解報(bào)表基本含義
1）財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)
2）利潤表的構(gòu)成與解讀
3）資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀
4）現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀
2 、財(cái)務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問題
1）財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析
2）財(cái)務(wù)比率與管理短板對接

二、資本市場如何進(jìn)行業(yè)績評價(jià)
1、會(huì)計(jì)利潤存在的主要問題
（1）從銷售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤
（2）從市場增加值和經(jīng)濟(jì)增加值維度看經(jīng)濟(jì)利潤
（3）有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（4）實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的穩(wěn)定增長（營業(yè)收入增長、經(jīng)營凈現(xiàn)金增長和凈利潤的協(xié)調(diào)增長）
2、財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊分析
1）報(bào)表透視與舞弊識別
2）從實(shí)務(wù)案例找報(bào)表項(xiàng)目異常

三、房企經(jīng)營模式和年度經(jīng)營計(jì)劃的核心指標(biāo)
1、*公式的主要應(yīng)用
2、從運(yùn)營的維度進(jìn)行綜合算賬--算好賬、管好事
1）營運(yùn)資金效率分析
2）存貨分析
3、現(xiàn)金流型經(jīng)營模式的關(guān)鍵要求
4、利潤型經(jīng)營模式的關(guān)鍵要求
5、均衡型經(jīng)營模式的主要特征

四、房地產(chǎn)開發(fā)的現(xiàn)金流
1、當(dāng)期經(jīng)營性現(xiàn)金流（流出、流入）
2、累計(jì)經(jīng)營性現(xiàn)金流
3、資金需求峰值
4、現(xiàn)金流貢獻(xiàn)峰值
5、地貨比
6、資金需求峰值比
7、不同現(xiàn)金流策略對經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)的配置要求

五、現(xiàn)金流回正的主要影響因素
1、不同的復(fù)合增長率對現(xiàn)金流回正的要求
2、加速開工、搶開盤時(shí)間
3、經(jīng)營性回正的因素分解（地貨比、開盤前支付比、資金峰值比、現(xiàn)金流產(chǎn)品占比、總貨值、首開貨量比、去化率、回款率）
4、首開現(xiàn)金流回正與資金需求峰值的關(guān)系
5、現(xiàn)金流回正如何確定供貨率
6、 土儲(chǔ)比、在途比和存銷比在貨值管理中的重要作用
7、儲(chǔ)備分析、供貨分析、斷貨分析、存貨分析和現(xiàn)貨分析

六、項(xiàng)目開發(fā)利潤和現(xiàn)金流的管理要點(diǎn)
1、會(huì)計(jì)口徑的項(xiàng)目開發(fā)收入—成本—費(fèi)用—稅金—利潤的測算規(guī)則
2、管理口徑的項(xiàng)目開發(fā)收入、成本、費(fèi)用和稅金的測算規(guī)則
3、如何構(gòu)建以利潤和現(xiàn)金流為主的經(jīng)營監(jiān)控體系（節(jié)點(diǎn)跟蹤、定期跟蹤和時(shí)間跟蹤）
4、現(xiàn)金流型項(xiàng)目的管控要點(diǎn)
5、現(xiàn)金流回正周期的監(jiān)控分解路徑
6、以現(xiàn)金流為核心的關(guān)鍵指標(biāo)運(yùn)營月報(bào)

七、利潤型項(xiàng)目的管控要點(diǎn)
1、凈利潤的監(jiān)控分解路徑
2、基于全階段的利潤管控地圖
3、目標(biāo)責(zé)任書的經(jīng)營測算重點(diǎn)（會(huì)填表、懂測算）
4、操盤階段的經(jīng)營監(jiān)控重點(diǎn)
5、利潤的經(jīng)營分析邏輯：利潤=收入—成本—費(fèi)用—稅金

八、項(xiàng)目開發(fā)的稅收管控重點(diǎn)
1、構(gòu)建以實(shí)際綜合稅負(fù)率為目標(biāo)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制體系
2、提高項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅綜合扣除率，實(shí)現(xiàn)3%目標(biāo)增值稅稅負(fù)的招采和成本管理重點(diǎn)
3、提高項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅得票率的管理重點(diǎn)措施
4、項(xiàng)目土體增值稅籌劃的重點(diǎn)方法（定位階段、施工階段、租售階段、融資階段）
5、項(xiàng)目企業(yè)所得稅籌劃的重點(diǎn)方法（定位階段、施工階段、租售階段、融資階段）
6、項(xiàng)目跟投的個(gè)人所得稅籌劃（真股模式、真?zhèn)Ｊ?、明股?shí)債模式）

九、地產(chǎn)融資的管控重點(diǎn)
1、降低自有資金峰值比例的重要意義
2、資管新規(guī)對融資渠道和融資方式額影響
3、地產(chǎn)融資創(chuàng)新的主要方式
4、合作開發(fā)項(xiàng)目的管控技巧

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