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土地增值稅清算課程內(nèi)容

課程背景
稅務(wù)總局的“強(qiáng)基工程”是一項(xiàng)旨在提升稅務(wù)系統(tǒng)信息化、數(shù)字化和服務(wù)能力的重要舉措。2025年隨著稅務(wù)總局 “強(qiáng)基工程”的逐漸推進(jìn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不斷優(yōu)化稅收征管和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，聚焦納稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，穩(wěn)步提升稅務(wù)管理效率。加之電子稅務(wù)局土地增值稅項(xiàng)目管理模塊的不斷健全和完善，項(xiàng)目建設(shè)情況、銷售進(jìn)度等數(shù)據(jù)無處“躲藏”，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控開發(fā)項(xiàng)目方法和手段越來越科學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算如何應(yīng)對(duì)越來越嚴(yán)厲的稅收征管呢？
本次課程緊扣地方土地增值稅政策，以當(dāng)前*稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，著眼房地產(chǎn)企業(yè)如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)?、如何把控清算時(shí)機(jī)、如何準(zhǔn)確填報(bào)土地增值稅申報(bào)表等關(guān)鍵疑難問題，通過具體、淺顯、通俗的案例解析，深入解讀土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，聚焦成本分?jǐn)?、拆遷還建、合作建房、車位、二次清算與尾盤、紅線外、配建房、工抵房、爛尾樓等核心知識(shí)點(diǎn)，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)把控，讓財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算的底層邏輯，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。

課程收益
1、緊扣實(shí)務(wù)、操作性強(qiáng)：重實(shí)戰(zhàn)、重實(shí)效、重實(shí)用，詳盡解讀財(cái)政部、總局層面*出臺(tái)的財(cái)稅政策，聚焦風(fēng)險(xiǎn)防范和房企熱點(diǎn)問題；
2、著眼本地、針對(duì)性強(qiáng)：根據(jù)財(cái)政部、總局政策，結(jié)合四川省*土地增值稅政策執(zhí)行口徑展開分析，讓清算“落地”、不再“空洞”，進(jìn)一步激發(fā)財(cái)稅潛能；
3、案例為先、數(shù)據(jù)支撐：基于真實(shí)案例數(shù)據(jù)分析，實(shí)務(wù)操作全覆蓋，會(huì)計(jì)分錄、計(jì)算過程、法規(guī)引用，全面提升策劃技巧；
4、學(xué)員互動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)答疑：學(xué)員帶著問題聽課，現(xiàn)場(chǎng)咨詢，參與解析過程，實(shí)實(shí)在在解決本企業(yè)疑難問題。

課程講師
王皓鵬：會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程的稅收問題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益*化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧！

課程對(duì)象
各地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員及財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

課程大綱
一、土地增值稅清算概述
1、土地增值稅計(jì)征范圍
2、土地增值稅清算流程
3、土地增值稅清算扣除原則
4、結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅預(yù)征制度
6、清算單位確認(rèn)與《項(xiàng)目登記表》
7、清算條件與土地增值稅項(xiàng)目臺(tái)賬數(shù)據(jù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系
8、清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
9、二次清算以及尾盤清算操作流程
10、土地增值稅核定征收注意事項(xiàng)
二、土地增值稅清算收入確認(rèn)
1、土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)以及金額
2、買房贈(zèng)送面積、送車位、送物業(yè)、送外購服務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、以租代售、售后回租模式下清算節(jié)點(diǎn)把握
4、如何有效掌握銷售價(jià)格偏低與偏高
5、價(jià)外費(fèi)用與資本化利息辨析
6、六類不同方式下合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
三、土地增值稅清算扣除確認(rèn)
1、招拍掛土地成本確認(rèn)
2、土地投資方式下土地成本確認(rèn)
3、以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本確認(rèn)
4、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓土地成本確認(rèn)
5、紅線外支出
6、配建房土地成本確認(rèn)
7、不同土地返還款財(cái)稅處理
8、滯后公配（成本差）處理方法
9、裝修分類以及清算扣除技巧
10、不同售樓部對(duì)清算的影響
11、財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除（不同融資方式資金成本確認(rèn)）
12、開發(fā)間接費(fèi)、資本化利息扣除注意事項(xiàng)
13、稅金扣除與收入配比的復(fù)雜性
14、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅扣除
15、“舊房”界定以及土地增值稅計(jì)算流程
四、“拆遷還建”財(cái)稅處理
1、拆遷還建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分析
2、拆遷還建不同會(huì)計(jì)處理對(duì)稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計(jì)稅依據(jù)選擇
4、拆遷還建企業(yè)所得稅處理暨稅收調(diào)整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報(bào)表填報(bào)技巧
6、價(jià)差部分處理技巧
7、拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析
8、銷售與購進(jìn)“爛尾樓”土地增值稅解析
五、成本分?jǐn)偱c車位
1、會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)土地增值稅影響
2、成本分?jǐn)傇瓌t解讀
3、占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
4、建筑面積法與申報(bào)表銜接
5、直接成本法的運(yùn)用
6、預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
7、層高系數(shù)法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位、機(jī)械車位等稅收差異分析
10、車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
六、土地增值稅稅負(fù)測(cè)算
1、數(shù)據(jù)采集來源
2、收入數(shù)據(jù)采集與分割
3、成本數(shù)據(jù)采集與分?jǐn)?br /> 4、稅金數(shù)據(jù)采集與計(jì)算
5、數(shù)據(jù)綜合運(yùn)用與稅負(fù)測(cè)算結(jié)果比對(duì)
6、土地增值稅臨界點(diǎn)分析
7、土地增值稅稅負(fù)預(yù)測(cè)方法介紹
七、四川省土地增值稅政策解讀
八、互動(dòng)、答疑（解答完學(xué)員所有問題為止）

土地增值稅清算課程內(nèi)容