課程描述INTRODUCTION
針對非財稅部門人員的稅務課程
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
針對非財稅部門人員的稅務課程
解讀稅收政策，普及稅務知識，認知稅務成本與涉稅風險
有效提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平
什么是稅收？雖然自己并非財稅領域的專業(yè)人員，但工作中還是經(jīng)常會和稅打交道。因此，也免不了會遇到下面這些問題：
.企業(yè)的稅務問題是怎么產(chǎn)生？非財稅人員為什么要了解稅務問題？稅務問題果真那么可怕、深不可測嗎？
.財務部門總是說有這個稅、那個稅，到底要交哪些稅，稅是怎么算的?。?br />
.這個發(fā)票不能接受，那個錢不能支付，到底什么是發(fā)票？發(fā)票有什么用？發(fā)票的類型有哪些？稅務局有些什么具體規(guī)定？
.作為非財稅人員，我們在和公司的財稅人員溝通涉稅問題是總覺得有困難？財稅人員以涉稅為由提出了各種各樣的要求。這些要求是合理的嗎？
.采購、生產(chǎn)、銷售、投資、人事、行政等部門好像和稅收沒直接關系，但是總碰到稅務上的問題，稅務局真的管的那么寬嗎？
.總是覺得公司幫我交的個人所得稅多？哪些收入應該交個人所得稅？哪些可以免稅？
.聽說最近稅收政策變化很多，到底有哪些變化？對企業(yè)有多大的影響？
.怎么既有國稅局，又有地稅局？國稅總局不就一個嗎？國稅和地稅怎么分啊?
第一模塊
納稅人的稅負有多重？
.中國到底有哪些稅？
.按財政管理體制分為：*稅、地方稅、*地方共享稅
.思考與討論：在各類共享稅中，*和地方分別占據(jù)多少稅金
.按稅收種類分為
.流轉(zhuǎn)稅：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅
.所得稅：企業(yè)所得稅、個人所得稅
.資源稅：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅
.財產(chǎn)和行為稅：房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅
.出于特定目的而征收的稅：車輛購置稅、城市建設維護稅、土地增值稅、耕地占有稅、煙葉稅
.思考與討論：納稅人的要負哪些法律責任？
第二模塊
企業(yè)經(jīng)營活動中會涉及到哪些稅種
.增值稅 針對在國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位及個人
.思考與討論：“營改增”對企業(yè)有什么影響？
.怎樣計算增值稅的應納稅額？
.解讀銷項稅額抵扣進項稅額
.詳細解讀企業(yè)采購活動、生產(chǎn)制造活動、銷售活動和其他活動的增值稅問題
.增值稅會影響企業(yè)利潤嗎？
.案例分析：某企業(yè)為增值稅一般納稅義務人，分析該企業(yè)若干業(yè)務的增值稅應納稅額。
.企業(yè)所得稅
.正確理解企業(yè)所得稅的納稅人
.哪些收入需要交納企業(yè)所得稅
.企業(yè)所得稅應納稅額應如何計算
.詳細解讀企業(yè)采購活動、生產(chǎn)制造活動、銷售活動及其他活動對企業(yè)所得稅的影響
.企業(yè)所得稅由哪些優(yōu)惠政策，應如何享受這些優(yōu)惠？
.個人所得稅
.全面認識個人所得稅，個人所得稅應如何計算
.哪些收入需要繳納個人所得稅
.什么是“月餅稅”？員工福利如何繳稅？
.外籍人員會涉及到中國個人所得稅處理問題嗎？
.詳細解讀企業(yè)采購活動、銷售活動、股票期權激勵及其他活動涉及到的個人所得稅問題
.思考與討論：社保“四金”應如何計算繳納稅額？
.個人取得全年一次性獎金、一次性補償改如何計算繳納稅額
.財產(chǎn)和行為稅
.全面認識財產(chǎn)行為稅，哪些財產(chǎn)和行為要繳稅
.印花稅是什么？企業(yè)的哪些活動涉及印花稅，分別適用什么稅率？
.哪些產(chǎn)權需要繳納房產(chǎn)稅，怎么繳納？
第三模塊
企業(yè)發(fā)票管理與風險控制
.什么是發(fā)票？發(fā)票有哪些種？
.增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票有什么區(qū)別？
.企業(yè)的哪些經(jīng)營活動應該取得發(fā)票？是不是有了發(fā)票就可以報銷？
.思考與討論：
.取得增值稅發(fā)票有什么特殊要求？
.哪些進項稅可以抵扣？哪些不可以抵扣？
.企業(yè)怎樣取得發(fā)票？什么時候要開具發(fā)票？
.思考與討論：
.如何確定應該開具專用發(fā)票，還是普通發(fā)票？
.如何確定發(fā)票上的稅率？
.什么是假發(fā)票、虛開發(fā)票
.發(fā)票遺失該如何處理？
.發(fā)票違法的法律責任
.未按照規(guī)定開具取得發(fā)票應負什么法律責任？
.利用發(fā)票偷稅漏稅應負什么法律責任？
.虛開增值稅放票的嚴重后果有哪些
第四模塊
稅務籌劃的技巧如何運用到日常工作當中
.全面認知稅務籌劃
.為什么說稅務籌劃是一門藝術？
.偷稅與避稅的區(qū)別
.稅務籌劃的技巧和手段有哪些
.案例分析：結合案例認知稅務籌劃中的價格平臺、優(yōu)惠平臺、空白平臺彈性平臺和規(guī)避平臺
.稅務籌劃需要哪些人員和部門參與
.稅收違法的法律責任？誰要承擔稅收違法的責任
第五模塊
如何和稅務機關打交道？
.全面認識稅務機關
.稅務局內(nèi)部的組織架構是怎樣的
.為什么要分國稅和地稅
.什么是稅務自查和稽查
.稅務局如何選擇稽查目標
.如何應對稅務的日常檢查和專項檢查
.如何控制企業(yè)的涉稅風險
針對非財稅部門人員的稅務課程
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