一個企業(yè)有很好的利潤，為什么會沒有錢還倒閉了？利潤和現(xiàn)金完全是兩回事。利潤是財務(wù)做的賬務(wù)處理，只要這個業(yè)務(wù)發(fā)生了，比如銷售出去了，就要計收入和錢收沒收到?jīng)]有任何的關(guān)系。比如銷售了100萬的貨，那就要記100萬的收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，比如90萬，那利潤自然就是10萬。那帳雖然這么記，但在實際經(jīng)營當(dāng)中不可能沒有現(xiàn)金的問題。比如100萬的貨款一分錢沒有收到，那90萬的成本都付出了，那辛苦一個月，這現(xiàn)金反而少了90萬。那如果100萬的貨款都收到了，90萬的成本，一分沒有付出，那這個月的現(xiàn)金，就多了100萬。
剛才的兩種情況，現(xiàn)金差異巨大，但利潤永遠只能計10萬。那現(xiàn)金和利潤的不同體現(xiàn)在方方面面，比如買進了1000萬的設(shè)備，每個月的折舊，對利潤的影響也就幾萬塊錢。那現(xiàn)金，如果這1000萬全部付出了，當(dāng)月現(xiàn)金一下子就少了1000萬。同一件事，對利潤和現(xiàn)金的影響完全不一樣。利潤實際上它是虛的，它是財務(wù)根據(jù)會計準(zhǔn)則做的賬務(wù)處理的結(jié)果，而現(xiàn)金才是實的。但是三大報表當(dāng)中，最不受待見的卻是現(xiàn)金流量表。
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