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財務報表分析 培訓課

課程背景：
經(jīng)濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通過財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經(jīng)之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經(jīng)營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。
課程目標：提升分、支行行長、企金客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力、對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的財報分析能力和虛假財報的甄別能力
標準課時：2天

課程大綱：
第一篇：主要財報及財報間的勾稽關系
一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程 
二、會計準則與會計信息的可靠性 
三、財報之間的邏輯勾稽關系

第二篇：企業(yè)財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目
一、進行資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業(yè)的基本狀況。 
1.從資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風險偏好。 
2.從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。 
3.從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。 
二、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實信息的項目。 
三、將財報信息和盡調(diào)獲取的非財務信息相互印證。

第三篇：虛假財務信息識別 如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。 
1.虛假財務信息的特征 
2.虛假財務信息識別的入手點 
3.虛假財務信息的識別方法

第四篇：債權人視角的企業(yè)財務報告分析、還款現(xiàn)金流分析和虛假信息甄別的整體思路和應用 構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別套路。 
1.行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈特征 
2.戰(zhàn)略分析中看企業(yè)的戰(zhàn)略特點和財報信息的可靠性：用*分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產(chǎn)周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數(shù)高，比如銀行）。 
3.能力分析中看企業(yè)的經(jīng)營優(yōu)勢和財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。 
4.現(xiàn)金流量分析中看企業(yè)的收益質(zhì)量、資金缺口、資金循環(huán)特點和還款來源的可靠性。 
5.壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力，尤其是在經(jīng)濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。 6.整體分析

第五篇：案例分析
1.XX生物醫(yī)藥有限公司 
2.XX酒業(yè)有限公司 
3.XX漁業(yè)有限公司

財務報表分析 培訓課