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主稅種籌劃策略

 

【課程背景】

納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生，不同的操作方式，企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，*限度合理安全降低稅負(fù)是企業(yè)的管理目標(biāo)。企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰，必須努力降低稅收成本，獲得更多的收益。全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)逐漸一體化， 大量的外國企業(yè)紛紛入駐，這對我國的企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭環(huán)境，要想在同外資企業(yè)的競爭中脫穎而出，除了要提高技術(shù)、擴(kuò)大規(guī)模、加強(qiáng)管理外，取勝的關(guān)鍵在于能否降低企業(yè)成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業(yè)要進(jìn)行有效地稅收籌劃。

另外，企業(yè)要想做大做強(qiáng)，走出國門進(jìn)行投資、經(jīng)營、參與世界市場的競爭，更要進(jìn)行稅收籌劃，以便有效地利用各國的優(yōu)惠政策、降低稅負(fù)。

同時，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設(shè)步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機(jī)會將日益減少，為此違法行為而付出的代價也會越來越大，以往利用的種種違法手段來減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益*化。

 

【課程大綱】

一、稅收籌劃對企業(yè)有哪些好處？

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合，管理不走彎路

2、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理 ，有所為有所不為

3、關(guān)注稅收政策靈活運(yùn)用稅收優(yōu)惠，緊貼政策導(dǎo)向穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展

 

二、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規(guī)定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉(zhuǎn)換

2、行業(yè)的增值稅政策規(guī)定

3、企業(yè)經(jīng)營模式的變化與合同類型

4、企業(yè)納稅時點(diǎn)的政策規(guī)定

5、納稅人征收方式、特別規(guī)定

6、納稅地點(diǎn)可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優(yōu)惠

1、免稅行業(yè)及范圍

2、捐贈物資--視同銷售？

3、進(jìn)口、加工、銷售環(huán)節(jié)的優(yōu)惠

 

三、企業(yè)所得稅籌劃

（一）架構(gòu)設(shè)計所得籌劃

1、公司架構(gòu)的所得稅區(qū)別

2、合并分立計稅的引起的籌劃

3、分部、項(xiàng)目公司匯總申報的限制要求

（二）所得稅收入的籌劃

1、新準(zhǔn)則下收入確認(rèn)、所得稅收入及納稅調(diào)整范圍

2、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及合同條款

3、不同的促銷方式下的籌劃

4、買一贈一與買夠返利

5、代銷還是購銷方式的籌劃

（三）扣除項(xiàng)目的籌劃

1、扣除項(xiàng)目列支的時間、數(shù)額限制、

2、融資方案及增值稅所得稅全盤設(shè)計

3、扣除項(xiàng)目的發(fā)票限制及解決方案

4、工資薪酬設(shè)計及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整技巧

5、業(yè)務(wù)費(fèi)及廣宣費(fèi)的扣除

6、研發(fā)費(fèi)用、殘疾人工資加計扣除

 

四、個人所得稅優(yōu)惠及消費(fèi)稅籌劃

1、新個稅法及重點(diǎn)關(guān)注的人群

2、個稅的所得項(xiàng)目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入?yún)R算

4、個稅優(yōu)惠到期后年終獎怎么辦？

5、新型收入模式的界定

6、分拆銷售及消費(fèi)稅的籌劃

 

五、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑與技術(shù)

1、靈活運(yùn)用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份 

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)

4、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理 

5、加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)

 

六、企業(yè)為什么要請財務(wù)顧問？

1、財務(wù)顧問是干啥的？聘用財稅顧問的必要性

2、企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段--想規(guī)范又不知如何上手

3、國家財稅政策的變化速度與財稅顧問的專業(yè)、專注性

 

主稅種籌劃策略