課程描述INTRODUCTION
財務(wù)報表閱讀與分析培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)報表閱讀與分析培訓(xùn)
作為被要求遵循會計準則制作、呈報的經(jīng)營成績單，企業(yè)財務(wù)報表有如醫(yī)院體檢表，曲折地反映了大量有關(guān)企業(yè)經(jīng)營狀況的關(guān)鍵信息。如何能夠在競爭激烈而又信息不完整條件下恰當運用財務(wù)報表，穿透信息不對稱壁壘，從紛紜復(fù)雜的經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)盈利機會，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險和陷阱，對企業(yè)的財務(wù)價值影響重大。
本課程助力學(xué)員有效把握企業(yè)實際經(jīng)營過程中各項經(jīng)營活動與財務(wù)報表曲折的因果關(guān)系，系統(tǒng)理解經(jīng)營活動、經(jīng)營成果 與經(jīng)營風(fēng)險在財務(wù)報表中的對應(yīng)表現(xiàn)，貫穿財務(wù)報表透視現(xiàn)實中企業(yè)市場狀況，營運能力，經(jīng)營風(fēng)險和陷阱。學(xué)員將練習(xí)如何通過財務(wù)報表工具評估目標的資金增值能力、發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中的常見問題和風(fēng)險，將企業(yè)整體財務(wù)目標與自身的經(jīng)營管理責任更好地結(jié)合起來，有效提升企業(yè)的管理水平和經(jīng)營業(yè)績。
培訓(xùn)對象
財務(wù)總監(jiān)，審計總監(jiān)
財務(wù)高級經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理
企業(yè)中高級財務(wù)管理人員
信貸業(yè)務(wù)人員
課程收益
學(xué)會使用企業(yè)的財務(wù)報告的正確方法，理解財務(wù)報告的缺陷和不足
掌握分析企業(yè)流動性風(fēng)險的工具和方法，分析企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量
如何質(zhì)疑企業(yè)盈利的合理性，學(xué)會識別虛假的財務(wù)報告
第一模塊
財務(wù)報表分析概論
企業(yè)財務(wù)分析PHB架構(gòu)
閱讀財務(wù)報表的基本順序
141結(jié)構(gòu)：1個起因、4個核心、1個結(jié)果
戰(zhàn)略角度的財務(wù)分析邏輯
信貸角度的企業(yè)財務(wù)分析邏輯與分析順序
企業(yè)財務(wù)報表的局限性
財務(wù)分析的基本理念
財務(wù)分析是一個研究和推理的過程
關(guān)注被忽視的信息：財務(wù)報告附注、所有者權(quán)益變動表、會計政策的適用和變更、會計假設(shè)和估計的變更、未在報表上反映的信息、董事會報告
重視財務(wù)中的信息不對稱
保持高度懷疑的重要性
財務(wù)報表分析的基本框架
第二模塊
資產(chǎn)狀況分析
資產(chǎn)負債表中“能人”與“富人”
關(guān)注資產(chǎn)負債表的“窗簾效應(yīng)”
資產(chǎn)負債表中的決策地圖
從資產(chǎn)負債表透視財務(wù)風(fēng)險偏好
【資產(chǎn)質(zhì)量分析】
資產(chǎn)質(zhì)量分析的重要維度
未來獲取利潤的能力
資產(chǎn)自身的耐用性和完整性
資產(chǎn)賬面價值和市價的差異
【客觀地評價負債】
流動負債質(zhì)量分析
區(qū)分強制負債和非強制負債
案例：萬科地產(chǎn)的真實資產(chǎn)負債率
關(guān)注企業(yè)短期借款的規(guī)模與其實際需求量
案例：外部融資需求量（EFN）的計算
非流動負債的質(zhì)量分析
關(guān)注：明股實債
【營運資本分析】
運營效率高意味著什么？
從營運資本的組合分析中判斷企業(yè)發(fā)展趨勢
案例：美的和格力的資產(chǎn)和運營效率對比
營運資金總需求的計算方法
第三模塊
盈利狀況分析
規(guī)模 vs 利潤，哪個更重要
利潤的重要性排序
如何判斷產(chǎn)品競爭力高低
從收入增長變化看行業(yè)風(fēng)險
獲利能力指標體系分析
利潤表關(guān)于盈利的八大質(zhì)疑
利潤表不合理的常見表現(xiàn)
利潤質(zhì)量惡化的表現(xiàn)
財務(wù)指標預(yù)警與非財務(wù)風(fēng)險預(yù)警
第四模塊
現(xiàn)金狀況分析
利潤和現(xiàn)金的關(guān)系
現(xiàn)金流量和產(chǎn)品生命周期
現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)組合分析
現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析
自由現(xiàn)金流量分析
第五模塊
盈利管理識別
盈余管理
財務(wù)造假的動機分析
常見的財務(wù)報表粉飾方法
利潤*化
利潤最小化
利潤均衡化
資產(chǎn)大洗澡
高度成長性
收入操縱的財務(wù)報表信號
典型的財務(wù)報表舞弊技術(shù)
財務(wù)報表閱讀與分析培訓(xùn)
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