內部控制與審計
發(fā)布時間:2020-03-06 10:01:37
講師：邢榮 瀏覽次數：2939
課程描述INTRODUCTION
內部控制與審計培訓
培訓講師：邢榮
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內部控制與審計培訓
說明：本考試大綱對課程知識的要求分為四個層次：
（1）了解：對所列知識內容有初步的認識，會在有關的問題中進行識別和直接應用。
（2）理解：對所列知識內容有理性的認識，能夠解釋、舉例或變形、推斷，并能利用所列的知識解決簡單問題。
（3）掌握：對所列知識內容有深刻的理性認識，形成技能，并能利用所列知識解決有關問題。
（4）靈活和綜合運用：系統(tǒng)地把握知識的內在聯(lián)系，并能運用相關知識分析、解決比較綜合的問題。
【課程大綱】
第一章內部控制與審計概述
第一節(jié) 內部控制與管理
一、控制的概念
（一）了解外部控制及其內容
（二）理解內部控制的含義
二、內部控制與管理的關系
（一）了解內部控制與管理的目標與職能
（二）理解為什么內部控制超越了單純的管理控制職能
第二節(jié) 內部控制對管理會計的影
一、管理會計的含義
二、內部控制對管理會計的影響
第三節(jié) 內部審計在公司治理中的作用
一、內部審計的性質
二、公司治理的含義
（一）理解公司治理的含義
（二）理解公司治理的實質
三、內部審計在公司治理中的作用
（一）了解公司治理的四大基石
（二）理解內部審計在公司治理中的作用
第四節(jié) 內部控制與內部審計的關系
一、理解內部控制對內部審計的作用
二、理解內部審計對內部控制的作用
第二章 內部控制的目標、原則與方法
第一節(jié) 內部控制目標及其實現
一、內部控制目標
（一）理解內部控制五目標
（二）掌握內部控制如何保證信息的質量
（三）掌握為了有效保護企業(yè)的資源，內部控制必須達到的要求
二、內部控制目標的實現途徑
（一）了解什么是企業(yè)文化，企業(yè)文化對于企業(yè)內部控制的意義
（二）理解為什么員工的積極性是決定內部控制運行的行為因素
（三）理解什么是成本效益原則，理解為什么說“遵循成本效益原則的另一個重要方面，就是將內部控制不留痕跡地融入企業(yè)管理的每個方面。”
三、內部控制運行的威脅因素
（一）了解內部控制運行的威脅因素
（二）理解為什么管理者不夠正直是威脅內部控制運行的第一因素
第二節(jié) 內部控制的原則
一、全面性原則
（一）了解全面性原則的含義
（二）理解全面性原則在建設內部控制中的運用
二、重要性原則
（一）理解重要性原則的含義
（二）掌握重要性原則在建設內部控制中的運用
三、制衡性原則
（一）了解制衡性原則的含義
（二）理解制衡性原則在建設內部控制中的作用
（三）掌握制衡性原則在建設內部控制中的運用
四、適應性原則
（一）了解適應性原則的含義
（二）理解企業(yè)建設內部控制建設為什么不能采取拿來主義五、成本效益原則
（一）了解成本效益原則的含義
（二）理解成本效益原則在建設內部控制中的運用
第三節(jié) 內部控制的方法
一、內部控制的基本原理
（一）了解內部控制的三種模型
（二）理解反饋控制的基本流程
（三）理解內部控制的基本原理
二、內部控制的基本方法
（一）組織規(guī)劃控制
1、了解組織規(guī)劃控制的含義
2、理解組織規(guī)劃控制的意義
（二）授權批準控制
1、理解授權批準控制的含義與意義
2、理解一般授權與特殊授權的適用情形
（三）全面預算控制
1、了解全面預算控制的意義
2、理解全面預算的內容
（四）文件記錄控制
1、理解文件記錄控制的意義
2、理解文件記錄控制的方式
（五）實物保護控制
1、了解實物保護控制的含義和內容
2、掌握定期盤點的方法
（六）人力資源控制
1、了解人力資源的含義與作用
2、了解人力資源控制的要點
（七）風險防范控制
1、了解風險防范控制的含義
2、了解風險防范控制的內容
（八）內部報告控制
1、了解內部報告的種類
2、了解內部報告控制的要求
（九）內部審計控制
1、了解內部審計控制的含義
2、理解為什么說內部審計控制是對其他內部控制所進行的再控制
（十）信息系統(tǒng)控制
1、了解信息系統(tǒng)控制的含義
2、了解會計記錄控制的主要內容
第三章 整體層面的內部控制
第一節(jié) 控制環(huán)境
一、控制環(huán)境的含義
（一）了解控制環(huán)境的含義
（二）理解控制環(huán)境為什么居中內部控制五大要素之首
（三）掌握控制環(huán)境的內容
二、誠信與道德價值觀
（一）理解誠信的含義和作用
（二）理解道德價值觀念的含義和作用
（三）理解誠信和首先價值觀是如何影響到重要業(yè)務流程的內部控制設計和運行
（四）了解企業(yè)建立和推行職業(yè)道德規(guī)范的措施
（五）理解管理層干預的含義和危害
（六）了解績效考核及其所采取的主要措施
三、治理層的參與程度
（一）了解治理層對控制環(huán)境影的響
（二）理解董事的知識和經驗對控制環(huán)境的影響
（三）理解內部審計、審計委員會對控制環(huán)境的影響
四、管理層理念和經營風格
（一）了解管理層理念和經營風格的含義
（二）理解怎樣樹立管理層理念和經營風格
五、組織結構及職權與責任的分配
（一）組織結構
1、了解組織結構的設置
2、理解管理人員的知識和經驗的意義
（二）責任的分配與授權
1、理解責任的分配與授權的關系
2、理解為什么要根據企業(yè)的戰(zhàn)略目標、經營職能和監(jiān)管要求，分配責任和授權，以確保員工所承擔的責任、所獲得的信息與其職權相適應。
六、對勝任能力的重視
（一）了解勝任能力的含義
（二）了解企業(yè)為勝任工作所需的知識和技能所采取的措施
七、人力資源政策與實務
（一）了解人力資源政策及程序
（二）理解員工責任及企業(yè)目標的關系
第二節(jié) 風險評估
一、風險評估的含義
（一）理解風險評估的含義
（二）、了解企業(yè)為了有效控制風險需要完成的四項任務
二、企業(yè)目標設立
（一）理解企業(yè)目標的設立與風險評估的關系
（二）企業(yè)目標的種類
1、了解企業(yè)目標如何分類
2、理解經營目標的含義及其與風險的關系
3、理解財務報告目標的含義及其與風險的關系
4、理解遵循性目標的含義及其與風險的關系
5、理解財務報表認定的含義和內容
6、了解各目標之間的聯(lián)系
三、風險識別
（一）了解風險識別的含義
（二）了解企業(yè)層面的風險主要由哪些內外部因素引起的
（三）掌握風險識別的方法四、風險分析與評價
（一）靈活和綜合運用定性分析方法
（二）靈活和綜合運用定量分析方法
（三）掌握教材中的例題五、風險應對
（一）、風險控制
1、了解風險控制的方式主要包括哪幾種？
2、理解各種不同方式的適用
（二）、財務應對
1、了解風險控制財務應對的含義和種類
2、理解什么叫風險自留？什么叫風險轉移？
（三）風險預警
1、理解什么是風險預警？
2、理解什么情況下管理層要特別關注可能存在的風險。
第三節(jié) 控制活動
一、控制活動的類型
（一）理解控制活動的概念
（二）掌握指導性控制、預防性控制、偵查性控制、補救性控制的含義。
二、控制措施
（一）不相容職務分離控制
1、理解不相容職務分離控制的內涵
2、理解幾種主要的不相容職務
3、靈活和綜合運用不相容職務分離控制的原理，設計與評價企業(yè)內部控制
（二）授權審批控制
1、理解授權批準控制的內涵
2、理解特別授權的范圍、權限、程序和責任，嚴格控制特別授權。
3、掌握什么情況下企業(yè)應當實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
（三）會計系統(tǒng)控制
1、理解會計系統(tǒng)控制的涵義
2、了解會計系統(tǒng)控制的主要內容
（四）財產保護控制
1、理解財產保護控制的涵義
2、掌握財產保護控制的主要內容
（五）預算控制
1、理解預算控制的內涵
2、理解經營預算、資本預算和財務預算的關系
3、掌握預算控制的主要環(huán)節(jié)
（六）運營分析控制
1、了解運營分析的目的
2、了解運營分析控制的要求
3、了解運營分析的主要方法
（七）績效考評控制
1、了解績效考評控制的含義
2、了解績效考評的過程
第四節(jié) 信息與溝通
一、信息與溝通系統(tǒng)的功能
（一）理解信息與溝通的意義
（二）了解信息與溝通的主要內容
二、信息搜集與報告
（一）信息的識別與獲取
1、了解內部信息的識別與獲取
2、了解外部信息的識別與獲取
（二）信息處理
1、了解信息處理的意義
2、理解信息質量的確認標準
三、信息的溝通
（一）溝通渠道
1、理解內部溝通的意義與內容
2、了解外部溝通的主要對象與內容
（二）溝通的方式
1、了解溝通可的主要方式
2、了解語言溝通的類型
3、了解書面語言溝通的形式
4、理解非語言溝通的意義
5、了解身體語言溝通的主要形式
6、掌握人際溝通的作用與技巧
四、 反舞弊機制的建立
（一）理解為什么建立反舞弊機制是構建有效信息與溝通系統(tǒng)的關鍵環(huán)節(jié)
（二）倡導誠信正直的企業(yè)文化
（三）掌握反舞弊工作的重點第五節(jié) 監(jiān)督
一、 持續(xù)性監(jiān)督
（一）理解為什么監(jiān)督必須要持續(xù)性監(jiān)督
（二）了解持續(xù)監(jiān)督的方法
二、獨立評估
（一）了解獨立評估的涵義與特征
（二）了解獨立評估的方式、范圍、程序和頻率等是由哪些因素決定的
第四章 業(yè)務層面的內部控制
第一節(jié) 資金活動控制
一、資金的內部控制目標與風險
（一）理解資金控制的意義
（二）了解資金控制的主要目標
（三）了解資金活動涉及的主要風險
二、資金活動的控制措施
（一）合理劃分職責，執(zhí)行不相容崗位分離制度
1、了解資金業(yè)務的不相容崗位
2．理解強制休假制度和崗位輪換制度的意義
（二）建立嚴格的授權批準制度
1、了解資金的授權批準制度的主要內容
2、理解重要貨幣資金支付業(yè)務為什么要實行集體決策和審批
3、了解資金業(yè)務的責任追究制度
（三）加強現金和銀行存款的控制
1、了解現金控制的主要內容
2、了解銀行存款控制的主要內容
（四）加強對票據及有關印章的管理
1、了解重要票據的管理要求
2、了解銀行預留印鑒的管理要求
（五）嚴格監(jiān)督檢查制度
了解資金監(jiān)督檢查的主要內容
第二節(jié) 采購業(yè)務控制
一、采購業(yè)務常見的錯弊
（一）了解主要的采購業(yè)務活動及各業(yè)務活動涉及到的業(yè)務部門
（二）了解采購業(yè)務常見的錯弊
二、 采購業(yè)務的關鍵控制
（一）了解采購業(yè)務的關鍵控制包括哪些
（二）了解企業(yè)采購業(yè)務的不相容崗位
（三）理解為什么要加強詢價控制，掌握詢價的基本程序
（四）理解采購控制的主要內容
（五）了解付款控制的基本要求
（六）理解退貨和折讓控制的意義
第三節(jié) 生產業(yè)務控制
一、生產業(yè)務常見的錯弊及控制目標
（一）了解生產業(yè)務的特點及該業(yè)務環(huán)節(jié)所涉及的主要業(yè)務活動
（二）了解存貨管理中的常見錯弊
（三）了解成本核算中的常見錯弊
（四）理解生產業(yè)務內部控制的目標
二、生產業(yè)務的關鍵內部控制
（一）了解生產業(yè)務的關鍵內部控制主要包括哪些
（二）實物流轉控制
1、了解什么是實物流轉控制，主要包括哪些
2、掌握存貨儲存控制的基本要求
3、理解永續(xù)盤存制和定期盤存制的含義及內容
（三）價值流轉控制
1、了解存貨計價主要方法
2、了解存貨計價控制的目標
第四節(jié) 銷售業(yè)務控制
一、 銷售業(yè)務的特點
（一）了解銷售業(yè)務包括的主要環(huán)節(jié)
（二）了解各業(yè)務環(huán)節(jié)主要涉及的部門
（三）理解批準賒銷信用的意義
（四）理解裝運憑證或提貨單連續(xù)編號的作用
（五）掌握為了降低開單過程中出現遺漏、重復、錯誤計價或其他差錯的風險，應設立哪些控制程序？
（六）掌握記錄銷售的控制程序
二、 銷售業(yè)務常見的錯弊風險與控制目標
（一）了解銷售業(yè)務常見的錯弊風險
（二）掌握銷售業(yè)務內部控制目標
三、銷售業(yè)務的關鍵控制
（一）了解銷售業(yè)務適當的職責分離控制
（二）了解銷售業(yè)務授權批準控制二個關鍵審批點
（三）銷售和發(fā)貨控制
1、了解銷售政策控制的主要內容
2、了解客戶信用管理和賒銷控制的要求
3、掌握銷售發(fā)票開具控制的要求
（四）掌握應收貨款的管理
（五）了解銷售退回控制
（六）了解銷售記錄控制
第五節(jié) 資產管理控制
一、存貨內部控制
（一）了解存貨的特點
（二）了解存貨管理中常見的錯弊
（三）了解存貨內部控制的目標
（四）存貨的關鍵控制
1、了解存貨保管控制
2．了解存貨的領用與發(fā)出控制
3、理解存貨的計價控制
4．掌握存貨的盤點
5、了解存貨的保全控制
二、固定資產內部控制
（一）了解固定資產控制目標
（二）固定資產關鍵內部控制
1、了解固定資產業(yè)務不相容崗位
2、了解固定資產預算控制
3、了解固定資產歸口管理責任
4、了解固定資產使用控制
5、了解固定資產處置的控制
6、了解固定資產轉移的控制
第五章 業(yè)務層面的內部控制（下）
第一節(jié) 研究與開發(fā)控制
一、研究與開發(fā)的基本流程及主要風險
（一）了解研究與開發(fā)的概念
（二）了解研究與開發(fā)的基本流程
（三）了解立項、研發(fā)過程管理、結題驗收、研究成果的開發(fā)和保護等環(huán)節(jié)涉及的風險
二、研究與開發(fā)的關鍵控制
（一）、了解立項控制應注意的問題
（二）、掌握如何對研發(fā)過程控進行制
第二節(jié) 工程項目控制
一、工程項目的特點與風險
（一）了解工程項目的特點
（二）理解工程項目的主要風險：
二、工程項目的控制目標
（一）理解如何保證工程項目的質量
（二）理解如何保證工程項目按照預定的進度實施
（三）理解如何保證工程項目投資在預算投資內完成
三、工程項目的關鍵控制
（一）職責分工與授權批準控制
1、了解工程項目業(yè)務不相容崗位
2、理解完善的授權批準制度應該包括的內容
（二）理解工程立項控制的具體控制政策和措施
（三）工程概、預算控制
1、了解什么是工程概算？什么是工程預算？二者的關系是什么
2、掌握如何對工程概、預算進行控制
（四）招投標控制
1、理解什么是建設工程招標投標制度？
2、了解什么是標的？如何確定合理的標底
（五）了解建設控制的具體控制政策和措施
第三節(jié) 擔保業(yè)務控制
一、了解擔保業(yè)務活動中的主要風險
二、了解擔保業(yè)務的控制目標
三、擔保業(yè)務關鍵控制
（一）了解擔保業(yè)務中的不相容崗位
（二）掌握擔保業(yè)務控制要點
（三）了解擔保監(jiān)測要點
第四節(jié) 業(yè)務外包控制
一、業(yè)務外包的一般流程及主要風險
（一）了解什么叫業(yè)務外包？
（二）理解業(yè)務外包的主要流程
（三）理解業(yè)務外包各流程中的主要風險
二、業(yè)務外包關鍵控制
（一）理解如何制定業(yè)務外包實施方案
（二）理解如何對承包方進行選擇和控制
（三）理解如何對業(yè)務外*程進行控制
第五節(jié) 財務報告控制
一、了解財務報告內部控制的總體要求
二、財務報告編制階段的主要風險及關鍵控制
（一）了解財務報告流程由哪三個階段組成？
（二）制定財務報告編制方案
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
（三）確定重大事項的會計處理
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
（四）編制個別財務報告
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
三、財務報告對外提供階段的主要風險及關鍵控制
（一）財務報告對外提供前的審核
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
（二）財務報告對外提供前的審計
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
四、財務報告分析利用階段的主要風險及關鍵控制
（一）制定財務分析制度
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
（二）編寫財務分析報告
1、了解該環(huán)節(jié)的主要風險
2、理解該環(huán)節(jié)的關鍵控制
第六章 內部控制評價
第一節(jié) 內部控制評價概念
一、內部控制評價的含義
（一）理解內部控制評價為什么不是一個部門的工作，而是企業(yè)整體的一項工作。
（二）理解內部控制評價的最終責任人
二、了解內部控制評價的四種主要形式
三、內部控制評價的目標與要求
（一）了解內部控制評價的目標
企業(yè)內部控制評價的目標是通過對企業(yè)內部控制體系的健全性、合理性和有效性的評價，促使企業(yè)切實加強內部控制體系的建設并認真執(zhí)行，并保證內部控制體系得以持續(xù)、有效的改進。
（二）掌握內部控制評價的要求
（三）了解內部控制評價的七項原則
第二節(jié)內部控制評價內容與標準
一、內部控制評價的內容
（一）理解內部環(huán)境的評價
（二）風險評估的評價
1、了解風險評估應注意的問題
2、了解風險評估的評價重點
（三）了解控制活動的評價
（四）了解對信息與溝通的評價要點
（五）了解內部監(jiān)督的評價
二、內部控制評價標準
（一）理解內部控制評價的一般標準
（二）掌握內部控制評價的具體標準
（三）靈活和綜合運用內部控制的評價模式對企業(yè)的內部控制進行評價
第三節(jié) 內部控制評價方法
一、個別訪談法
（一）了解個別訪談法的含義
（二）掌握個別訪談法具體的運用流程
二、調查問卷法
靈活和綜合運用調查問卷表設計和評價特定企業(yè)的內部控制
三、了解專題討論會法
四、穿行測試和重新執(zhí)行法。
（一）理解什么是穿行測試法和重新執(zhí)行法
（二）掌握如何運用上述方法對特定企業(yè)的內部控制進行評價
五、抽樣法
了解如何運用抽樣法對業(yè)務流程控制運行的有效性做出總體評價。
六、比較分析法
了解如何比較分析法對業(yè)務流程控制運行的有效性做出總體評價。
七、標桿法
掌握運用標桿法對內部控制設計有效性進行評價
第四節(jié) 內部控制評價程序
一、內部控制評價計劃階段
（一）掌握內部控制評價的基本流程
（二）理解本階段的主要工作
二、內部控制評價實施階段
（一）關鍵控制點測評
1、理解什么是關鍵控制點測評
2、理解對關鍵控制點測評的過程是通過什么來體現的
（二）完成自我評估表
1、掌握自我評估表的設計內容
2、靈活和綜合運用自我評估法對內部控制的有效性進行打分
（三）溝通與確認內部控制評價結果
1、了解如何與被測評單位溝通及確認內部控制評價結果
2、了解如何向上級內部控制管理機構匯報內部控制評價結果
（四）落實內部控制評價整改責任
1、掌握如何根據測評人員與被測評單位共同確認的結果， 向被測評單位出具正式評價意見書。
2、理解評價意見書的主要內容三、內部控制評價完成階段
（一）了解內部控制評價完成階段基本流程
（二）內部控制評價報告
1、理解內部控制評價報告的內容
2、了解內部控制評價報告的報出
第五節(jié) 內部控制缺陷認定
一、內部控制缺陷與內部控制局限性
（一）理解內部控制缺陷和內部控制局限性的含義
（二）理解內部控制缺陷和內部控制局限性的共性
（三）理解內部控制缺陷和內部控制局限性的區(qū)別
二、內部控制缺陷的分類
（一）理解內部控制設計缺陷和運行缺的陷含義
（二）理解內部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的含義
三、內部控制缺陷的識別
（一）了解內部控制缺陷識別的兩種方法。
（二）靈活和綜合運用測試識別方法識別特定內部控制的缺陷
（三）靈活和綜合運用跡象識別方法識別特定內部控制的缺陷
四、內部控制缺陷嚴重程度評估
（一）掌握以偏離目標的可能性和偏離目標的程度作為衡量缺陷嚴重性的標準
（二）理解如何充分考慮缺陷組合和替代性控制對評估缺陷的嚴重程度
第七章 初步了解內部審計
第一節(jié) 了解內部審計
一、理解內部審計的本質
二、理解內部審計的核心內容
三、理解內部審計的職能
四、內部審計的獨立性
（一）理解為什么說獨立性是審計的靈魂
（二）理解保護獨立性的二個條件
（三）理解損害獨立性的情形
第二節(jié) 內部審計的職責與權限
一、內部審計的職責
（一）理解內部審計的基本職責
（二）掌握內部審計的主要職責
（三）掌握內部審計履行職責的途徑
二、了解內部審計的權限
第三節(jié) 內部審計機構的設置
一、四大班子及其職責
（一）了解股東大會及其職責
（二）董事會及其職責
（三）了解監(jiān)事會及其職責
（四）了解總經理及其職責
二、管理層與治理層的概念
（一）了解什么是管理層？什么是治理層？
（二）理解管理層與治理層的關系
三、理解內部審計與治理層（審計委會員）的關系
四、理解內部審計與管理層的關系
第四節(jié) 內部審計的業(yè)務類型
一、 確認服務與咨詢服務
（一）理解確認服務與咨詢服務的內涵
（二）理解確認服務與咨詢服務的區(qū)別
（三）了解確認服務與咨詢服務的聯(lián)系
（四）掌握確認服務的類型
二、行為審計與報告審計
（一）了解行為審計與報告審計劃分的理論依據
（二）了解行為責任和報告責任的含義
三、 基于責任方認定的業(yè)務與直接報告業(yè)務
（一）理解基于責任方認定的業(yè)務和直接報告業(yè)務的內涵
（二）掌握基于責任方認定的業(yè)務和直接報告業(yè)務的區(qū)別
第八章 內部審計業(yè)務流程
第一節(jié) 選擇審計對象
一、選擇審計對象的原則
（一）理解審計對象的含義
（二）掌握選擇審計對象的三大原則
二、選擇審計對象的方法
（一）靈活并綜合運用風險排序法確定審計對象
（二）掌握教材中的例題
三、 年度審計計劃的確定
（一）了解年度審計計劃的含義
（二）了解年度審計計劃的編制流程
（三）理解年度審計計劃的內容
第二節(jié) 制定審計方案
一、審計實施方案概述
（一）理解審計實施方案的含義
（二）理解項目審計的目標
（三）理解項目審計的工作重點
二、 掌握制定審計具體方案的基本內容
第三節(jié) 實施審計方案
一、與被審計單位管理層的溝通
（一）了解初次溝通的目的、內容
（二）理解審計過程溝通的情形
（三）理解審計結果溝通的意義
二、執(zhí)行分析性復核
（一）理解分析性復核的含義
（二）分析性復核所要分析的信息類型
1、理解什么是財務信息與非財務信息
2、了解什么是貨幣量信息與實物量信息
3、了解電子數據信息與非電子數據信息
4、理解*數信息與相對數信息
（三）、掌握分析性復核的步驟，學會靈活和綜合運用分析性復核
三、開展審計調查
（一）理解財務會計活動調查的內容
（二）理解經營管理活動調查的內容
四、審計發(fā)現與建議
（一）審計發(fā)現的涵義
1、掌握審計發(fā)現的定義
2、掌握審計發(fā)現的形式
3、了解審計發(fā)現的分類
（二）審計建議
1、理解審計建議的涵義
2、理解審計發(fā)現和審計建議的區(qū)別
（三）掌握審計發(fā)現和建議的要素，并靈活和綜合運用這些要素確認審計發(fā)現，提出審計建議
（四）理解審計發(fā)現與建議的記錄
（五）掌握如何報告審計發(fā)現與建議
第四節(jié) 審計報告
一、了解內部審計報告的內容與格式
二、審計報告的價值及寫作技巧
（一）掌握如何召集召開審計總結會議
（二）掌握如何在審計報告中披露被審計單位的反饋意見
（三）掌握提高審計報告的寫作技巧
第五節(jié) 后續(xù)審計
一、了解后續(xù)審計的含義與特點
二、理解后續(xù)審計中的三方職責
三、了解后續(xù)審計的實施程序
第九章 大數據時代內部審計面臨的挑戰(zhàn)與變革
第一節(jié) 大數據時代內部審計的環(huán)境變化及機遇
一、了解大數據的特征
二、了解大數據時代內部審計的機遇
第二節(jié) 大數據時代內部審計面臨的挑戰(zhàn)
一、了解大數據對內部審計技術的挑戰(zhàn)
二、理解大數據對審計平臺的挑戰(zhàn)
三、理解大數據對審計機構和審計人員的挑戰(zhàn)
另外，大數據自身的數據安全也需要關注，如何規(guī)范數據的挖掘，
第三節(jié) 大數據時代內部審計的變革
一、理解大數據時代的內部審計為什么要轉變審計思維
二、理解如何內部審計應如何拓寬審計領域
三、了解如何加速推進審計信息化
四、理解如何提升審計人員素質和技能
內部控制與審計培訓
轉載：http://www.moqiwei.com/gkk_detail/234813.html
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- 邢榮
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