課程描述INTRODUCTION
培訓講師：馬軍生
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控漏洞識別應對課程
課程背景
小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財務報表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財務人員，需要對財務部門職能進行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項業(yè)務風險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風險所在嗎？您知道財務人員管理、資金管理及業(yè)務管理的關鍵控制點嗎？
本課程結合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個業(yè)務循環(huán)常見漏洞與內(nèi)控要點，并通過豐富案例，指導財務人員如何識別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財、物，如何從制度、流程設計及執(zhí)行層面來防范和應對風險，課程涵蓋主要業(yè)務循環(huán)銷售、采購、實物資產(chǎn)管理、投融資管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構及崗位設置，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實提高財務人員內(nèi)控實戰(zhàn)能力。
通過本課程，我們將幫助學員掌握內(nèi)控基本原理，??觸大量真實鮮活的企業(yè)內(nèi)控實踐案例，? 掌握財務管控的基本措施及各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法，了解如何構建財務內(nèi)控體系，有效提高風險防范能力。
課程意義：了解財務管控的先進做法，掌握業(yè)務及財務環(huán)節(jié)核心流程常見內(nèi)控漏洞及管理要點、常見風險所在、風險防范措施和流程優(yōu)化，提升財務管理水平。
培訓對象：財務總監(jiān)、各級財務主管、財務經(jīng)理、財務經(jīng)辦人員和其他業(yè)務管理人員
培訓特色和收益：
我們的課程既注重理論，更關注實踐，我們希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。我們的特色包括：
淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實生動的講解，教授令人望而生畏的內(nèi)控和風險管理原理；
結合實際：用豐富的現(xiàn)實案例，詮釋內(nèi)控和風險中的各項難點；
循序漸進：從最基本的原理到復雜的實踐操作，一步一個腳印、按合理順序實現(xiàn)突破；
隨堂互動：設計大量互動場景，讓學員充分參與；
與時俱進：培訓內(nèi)容充分結合*的法律法規(guī)、操作實務和現(xiàn)實案例，更加貼近現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展；
定制服務：結合客戶特定需求，可在已有教學框架下進行課程定制。
課程大綱：
模塊一：內(nèi)部控制與風險管理體系概述
案例：資金為什么不翼而飛？
企業(yè)舞弊與風險防范
內(nèi)部控制與風險管理經(jīng)典框架
中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞
企業(yè)內(nèi)控建設實務中常見誤區(qū)?
構建有效內(nèi)部控制的關鍵要素
模塊二：組織架構及人員管理
案例：某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊
組織架構控制概述
組織架構管理常見漏洞
組織架構管理的財務應對
明晰部門及崗位職責
不相容職務分離
授權體系建立
崗位強制輪換
崗位代理制度
人力資源控制及背景調(diào)查
小結：組織架構管理內(nèi)控要點
模塊三：銷售及收款管理
案例：某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款
銷售管理流程概述
銷售及收款管理常見漏洞
銷售及收款管理漏洞的財務應對
銷售定價
信用管理
銷售合同管理
發(fā)貨管理
收款管理
小結：銷售及收款管理內(nèi)控要點
模塊四：采購管理
案例：某公司招標采購失效
采購管理流程概述
采購管理常見漏洞
采購管理漏洞的財務應對
請購審批
詢價比價
選擇供應商
采購合同管理
驗收付款
供應商評估
小結：采購管理內(nèi)控要點
模塊五：費用報銷及付款管理
案例：某500強外企的費用報銷舞弊
費用報銷及付款流程概述
費用報銷及付款管理常見漏洞
費用報銷及付款漏洞的財務應對
小結：費用報銷及付款管理內(nèi)控要點
模塊六：實物資產(chǎn)管理
案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例
實物資產(chǎn)管理流程概述
實物資產(chǎn)管理常見漏洞
實物資產(chǎn)管理漏洞的財務應對
小結：實物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點
模塊七：銀行賬戶及貨幣資金管理
案例：某公司銀行賬戶不當使用的案例
貨幣資金管理概述
貨幣資金管理常見漏洞
貨幣資金管理漏洞的財務應對
銀行賬戶的開立與銷戶
電子網(wǎng)上銀行風險防范
銀行賬戶的對賬管理
貨幣資金業(yè)務的崗位職責
庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護
小結：貨幣資金管理內(nèi)控要點
模塊八：票據(jù)管理
案例：某公司應收票據(jù)不翼而飛
票據(jù)管理流程概述
票據(jù)管理常見漏洞
票據(jù)管理漏洞的財務應對
票據(jù)購買的適當授權
票據(jù)簽發(fā)的適當授權
票據(jù)使用和流轉的記錄
票據(jù)的定期核對盤點
嚴格的印鑒保管程序
小結：票據(jù)管理內(nèi)控要點
模塊九：投融資管理
案例：某公司貸款被挪用的案例
融資管理常見漏洞及應對
投資管理常見漏洞及應對
小結：投融資內(nèi)控要點
模塊十：會計核算與財務報告管理
案例：上市公司財務報告頻頻出錯
會計核算與財務報告流程概述
會計核算與財務報告流程常見漏洞
會計核算與財務報告漏洞的財務應對
會計核算基礎工作規(guī)范
財務結賬流程控制
財務信息系統(tǒng)內(nèi)控
重要會計資料文檔維護
小結：會計核算與財務報告管理內(nèi)控要點
內(nèi)控漏洞識別應對課程
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