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企業(yè)納稅管理培訓(xùn)

納稅管理課程大綱：
模塊一、企業(yè)納稅自查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的三大風(fēng)險
一、會計核算與自查對控制涉稅風(fēng)險的積極作用
１、制度風(fēng)險      
2、執(zhí)法風(fēng)險    
3、運(yùn)用風(fēng)險
二、入賬票據(jù)的自查補(bǔ)救
1、自查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何補(bǔ)救              
2、當(dāng)年票據(jù)的入賬時效
3、企業(yè)匯算清繳結(jié)束之后取得以前年度發(fā)票的稅務(wù)處理
4、入賬票據(jù)的自查重點(diǎn)            
5、在審核入賬發(fā)票時應(yīng)注意的關(guān)鍵點(diǎn)
6、如何防止取得虛開或代開的發(fā)票        
7、如何應(yīng)對客戶異常開票要求
三、往來科目隱藏的稅收風(fēng)險與自查補(bǔ)救
1、負(fù)債科目隱藏的稅收風(fēng)險（預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款）    
2、應(yīng)收款項的稅收風(fēng)險   
3、貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
四、增值稅的涉稅風(fēng)險自查補(bǔ)救
1、混合銷售的核算（銷售+安裝+運(yùn)輸） 
2、納稅義務(wù)發(fā)生時間與結(jié)算方式
3、進(jìn)項稅抵扣中的風(fēng)險自查（抵扣范圍、付款方向） 
4、增值稅稅負(fù)預(yù)警與影響因素       
5、增值稅專用發(fā)票管理
6、銷售返利與折扣銷售             
7、買一贈一的會計核算與稅務(wù)處理                 
8、如何防范虛開增值稅專用發(fā)票     
9、貨物移庫的稅務(wù)處理
10、銷售退回對開發(fā)票的風(fēng)險
五、重點(diǎn)會計科目中的稅收風(fēng)險自查與賬務(wù)調(diào)整
1、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn) 
2、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長期待攤費(fèi)用、預(yù)計負(fù)債
3、職工薪酬類：
（1）個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入
（2）私車公用的涉稅問題          
（3）年終一次性獎金的納稅中應(yīng)注意的問題
（4）差旅補(bǔ)貼、醫(yī)療/電話/交通補(bǔ)貼、餐補(bǔ)、旅游
4、成本費(fèi)用類                          
5、資產(chǎn)類后續(xù)改擴(kuò)建裝修支出     
6、稅金類（房產(chǎn)稅、土地使用稅）    
7、年終結(jié)賬報表、重點(diǎn)賬戶應(yīng)注意的事項  
8、年終錯賬的調(diào)整
9、對上年度錯賬的調(diào)賬處理（涉及損益的；不涉及損益的）                                                 
六、企業(yè)所得稅收入與扣除項目                                                                       
1、收入確認(rèn)方面會計與稅收的差異                                                                      
（1）視同銷售收入（流轉(zhuǎn)稅與所得稅收入確認(rèn)差異） 
（2）申報表收入與會計收入                    
2、違約金收入與支出           
3、銷售使用過的固定資產(chǎn)     
4、自產(chǎn)貨物轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)                          
5、不得扣除項目與限額扣除項目的籌劃                       
6、租賃業(yè)務(wù)                              
7、融資業(yè)務(wù)：    
（1）關(guān)聯(lián)方融資利息支出如何稅前扣除 
（2）集團(tuán)公司與成員企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的扣除                 
（3）向個人融資利息的稅前扣除                        
（4）資本化與費(fèi)用化的區(qū)分                  
（5）金融機(jī)構(gòu)同期利率的掌握                                                                     

模塊二、財務(wù)核算制度對規(guī)范納稅遵從度的自查與規(guī)范
1、按照征管法的要求實(shí)施核算制度規(guī)范性自查與完善
2、稅法空白業(yè)務(wù)的財務(wù)自查與完善
（1）、金額大”與“金額小”的合理判定          
（2）、分配方法選擇合理性的判斷
3、具體業(yè)務(wù)稅務(wù)處理對會計核算要求的自查與完善
（1） 福利費(fèi)稅前扣除對會計核算要求的自查與完善
（2） 研發(fā)費(fèi)用加計扣除對會計核算要求的自查與完善
（3） 應(yīng)收及預(yù)付賬款壞賬損失稅前扣除對會計核算要求的自查與完善

模塊三、財務(wù)核算入賬憑證合法性的自查與規(guī)范
1、“白條”入賬的自查與規(guī)范                 
2、延期取得發(fā)票稅務(wù)與會計處理的自查與規(guī)范
3、提前開具發(fā)票稅務(wù)與會計處理的自查與規(guī)范   
4、買贈業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)開具的自查與規(guī)范
5、價外費(fèi)用票據(jù)開具的自查與規(guī)范             
6、固定資產(chǎn)銷售票據(jù)開具的自查與規(guī)范

模塊四、經(jīng)濟(jì)合同涉及的納稅風(fēng)險的自查與規(guī)范
1、經(jīng)濟(jì)合同缺失的納稅風(fēng)險自查與規(guī)范：壞賬、借款  
2、經(jīng)濟(jì)合同中違反稅法規(guī)定的條款自查與規(guī)范：發(fā)票開具
3、經(jīng)濟(jì)合同與交易本質(zhì)認(rèn)定的自查與規(guī)范：傭金、現(xiàn)金折扣
4、經(jīng)濟(jì)合同與準(zhǔn)確確認(rèn)收入的自查與規(guī)范：合同約定制、風(fēng)險與報酬轉(zhuǎn)移
5、經(jīng)濟(jì)合同與混合交易認(rèn)定的自查與規(guī)范：建筑業(yè)勞務(wù)混合銷售
6、經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)的物名稱準(zhǔn)確性的自查與規(guī)范：電梯、節(jié)能燈

模塊五、涉稅會計處理的自查與規(guī)范
1、職工食堂經(jīng)費(fèi)中招待費(fèi)與職工福利費(fèi)劃分的自查與規(guī)范
2、勞務(wù)報酬與工資薪金的會計核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
3、籌建期間的招待費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的會計核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
4、視同銷售業(yè)務(wù)的會計核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
5、查增虧損年度應(yīng)納稅所得額的會計核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
6、會計差錯更正的會計核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范

模塊六、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范性的自查與規(guī)范
1、關(guān)聯(lián)交易價格合理性的自查與規(guī)范  
2、關(guān)聯(lián)方借款利息營業(yè)稅處理的自查與規(guī)范 
3、關(guān)聯(lián)方借款利息所得稅處理的自查與規(guī)范
納稅管理模塊七、跨年度交易涉稅事項的自查與規(guī)范
1、跨年度交易的計稅基礎(chǔ)與賬面價值確認(rèn)的自查
非貨幣性交易               固定資產(chǎn)重置
2、臺賬管理在跨年度交易規(guī)范管理中的運(yùn)用
納稅管理模塊八、納稅籌劃合理性的自查與規(guī)范
1、會計政策與會計估計變更籌劃的自查與規(guī)范  
2、大修理費(fèi)資本化與費(fèi)用化籌劃的自查與規(guī)范
3、房產(chǎn)稅從價計征與從租計征籌劃的自查與規(guī)范
納稅管理總結(jié)

企業(yè)納稅管理培訓(xùn)