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稅務(wù)事項(xiàng)管理培訓(xùn)

課程大綱
模塊一：金稅三期下涉稅票據(jù)管理實(shí)務(wù)
1、增值稅專用發(fā)票，如何開具才符合要求？
2、增值稅普通發(fā)票開具要求
3、商品和服務(wù)稅收分類編碼的影響
5、企業(yè)避免虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程合規(guī)設(shè)計(jì)
6、專票取得第一步：如何判斷一張專票是否屬于虛開專票
7、增值專用發(fā)票作廢問題
8、開具紅字增值稅發(fā)票要點(diǎn)
9、異常增值稅扣稅憑證抵扣問題
10、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題

模塊二：涉稅管理實(shí)務(wù)
一、營(yíng)改增后增值稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重要提示與分析；
1、增值稅概念及征收范圍的識(shí)別錯(cuò)誤引發(fā)的稅率風(fēng)險(xiǎn)分析
2、增值稅計(jì)算基本概念及方法
3、視同銷售業(yè)務(wù)的確認(rèn)
4、視同銷售價(jià)格的確定與銷項(xiàng)稅額計(jì)算
5、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除的法定憑證類型
6、“非正常損失”爭(zhēng)議處理
7、 “積分購物”、購買加油卡贈(zèng)送客戶等特殊業(yè)務(wù)的增值稅處理
8、增值稅征收管理及稅務(wù)處罰
二、個(gè)人所得稅涉稅事項(xiàng)管理
1、個(gè)人所得稅概念及征收范圍分類
2、展業(yè)促銷個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及防范 
3、商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)稅問題
4、企業(yè)實(shí)施年金制度對(duì)廣大員工的意義和操作思路
5、常見項(xiàng)目的個(gè)稅計(jì)算及繳納
三、企業(yè)所得稅稅務(wù)事項(xiàng)管理
1、企業(yè)所得稅基本概念
2、企業(yè)所得稅的計(jì)算方法
3、企業(yè)所得稅的征管特點(diǎn)
（一）收入類
1、企業(yè)收入的確認(rèn)
2、視同銷售收入定性及定量判斷
（二）扣除類 
1、工資薪金類扣除
（1）工資薪金及派遣工、臨時(shí)工支出稅務(wù)處理
（2）勞動(dòng)用工合同問題
社保和合同在企業(yè)所得稅扣除中如何發(fā)揮作用
（3）福利性補(bǔ)貼支出的稅務(wù)處理
（4）向離、退休人員發(fā)放的補(bǔ)助、補(bǔ)貼可否前扣除？
2、私車公用費(fèi)用如何處理？
（三）公益性捐贈(zèng)稅前扣除
1、企業(yè)所得稅法修訂
2、公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅政策
（四）其他扣除項(xiàng)目
1、 勞動(dòng)保護(hù)支出  
2、保險(xiǎn)費(fèi)扣除
（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
（2）人身安全險(xiǎn)
四、資產(chǎn)損失稅務(wù)事項(xiàng)管理
五、常見企業(yè)所得稅優(yōu)惠
六、企業(yè)所得稅匯算清繳基本知識(shí)
七、境外所得的*所得稅管理事項(xiàng)

模塊三 稅收籌劃操作實(shí)務(wù)
一、偷稅、避稅與稅收籌劃的法律界限
二、增值稅稅收籌劃
1、增值稅納稅義務(wù)人稅收籌劃
2、購貨途徑選擇的稅收籌劃
3、2018年稅改后的稅收籌劃
三、所得稅稅收籌劃
1、客戶設(shè)立新企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如何設(shè)計(jì)？
（1）以控制為目的的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生
（2）以上市為目的的稅收籌劃
2、企業(yè)重組中的稅收籌劃技巧
案例：某上市公司的投資巨額損失案
四、個(gè)人所得稅稅收籌劃
1、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問題
2、個(gè)人年終獎(jiǎng)的稅收籌劃分析
3、差旅費(fèi)津貼的個(gè)人所得稅處理方法
4、股權(quán)激勵(lì)模式的稅收籌劃

模塊四 現(xiàn)場(chǎng)答疑或模擬演練（30分鐘）

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