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稅務(wù)會計(jì)處理培訓(xùn)

課程背景
 在企業(yè)涉稅的會計(jì)處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
*企業(yè)對會計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
*如果會計(jì)政策和估計(jì)的選擇對稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)*？
*如何來確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
*會計(jì)上沒有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
**差異、暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
 會計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財(cái)政收入，對經(jīng)濟(jì)和社會財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會計(jì)信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會計(jì)處理呢？這就對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。

課程收益
*充分掌握營改增后增值稅會計(jì)處理全流程
*充分理解會計(jì)準(zhǔn)則和稅法在重點(diǎn)項(xiàng)目上的稅會差異及處理實(shí)務(wù)
*提升稅務(wù)會計(jì)處理的操作技能
*深入認(rèn)識企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，合理防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)對象
*稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
*財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員

課程大綱
第一模塊  營改增后增值稅會計(jì)處理全程案例分析
*營改增后新“增值稅會計(jì)處理規(guī)定”科目體系介紹
*營改增后“應(yīng)交增值稅”核算問題
*三個“待”字科目的核算
*“簡易計(jì)稅”會計(jì)核算
*“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”會計(jì)核算
*“預(yù)交增值稅”會計(jì)核算
*采購（進(jìn)項(xiàng)）業(yè)務(wù)增值稅會計(jì)核算
- 取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理案例
- 各種情況發(fā)生退貨賬務(wù)處理案例
- 取得抵扣憑證當(dāng)期未認(rèn)證，后期認(rèn)證抵扣案例
- 取得抵扣憑證不得抵扣的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
- 貨物已驗(yàn)收入庫但尚未取得扣稅憑證規(guī)定及案例
- 購進(jìn)不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程規(guī)定及案例
- 代扣代繳境外單位或個人增值稅規(guī)定及案例
- 相購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品抵扣問題及案例
- 有關(guān)問題申報(bào)表填報(bào)
*銷售（銷項(xiàng)）業(yè)務(wù)增值稅會計(jì)核算
- 銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
- 會計(jì)收入時點(diǎn)早于增值稅時點(diǎn)的核算案例
- 增值稅時點(diǎn)早于會計(jì)收入時點(diǎn)的核算案例
- 視同銷售的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
- 一般計(jì)稅方法差額征稅的賬務(wù)處理案例及申報(bào)表填報(bào)
- 出口退稅賬務(wù)處理
- 稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理
*增值稅核算期末結(jié)轉(zhuǎn)和跨年結(jié)轉(zhuǎn)
*小規(guī)模納稅人核算舉例

第二模塊  企業(yè)所得稅重點(diǎn)項(xiàng)目稅會差異及案例分析
*銷售折扣、折讓和退回稅會差異分析及案例
- 會計(jì)處理規(guī)定
- 稅務(wù)處理規(guī)定
- 稅會差異及調(diào)整
- 案例分析
*非貨幣性資產(chǎn)對外投資的財(cái)稅問題分析
- 會計(jì)處理規(guī)定
- 稅務(wù)處理規(guī)定
*視同銷售
*一次性確認(rèn)所得
*遞延分期確認(rèn)所得
*特殊性稅務(wù)處理
*視同銷售稅會差異分析及案例
- 會計(jì)處理規(guī)定
- 稅務(wù)處理：一般處理、特殊處理、視同銷售范圍、價格確定
- 差異分析
- 案例分析：
*用于市場推廣視同銷售
*用于交際應(yīng)酬視同銷售
*提供勞務(wù)視同銷售等
*分期收款稅會差異分析及案例
- 會計(jì)處理
- 稅務(wù)處理規(guī)定
*企業(yè)所得稅政策
*稅會差異及調(diào)整
*研發(fā)費(fèi)用稅會差異分析
- 會計(jì)政策規(guī)定
- 現(xiàn)行稅法規(guī)定
*允許加計(jì)扣除的范圍
*不允許加計(jì)扣除的活動及行業(yè)
*研發(fā)費(fèi)用的具體口徑
- 稅會差異分析
*企業(yè)轉(zhuǎn)增股本的財(cái)稅問題分析
- 會計(jì)處理
- 稅務(wù)處理
*企業(yè)所得稅政策
*稅會差異及調(diào)整
*加速折舊新政及案例分析
*資產(chǎn)損失稅前扣除新政及案例
*企業(yè)重組案例分析
- 企業(yè)重組的類型
- 企業(yè)重組案例分析
*其他稅會差異分析

稅務(wù)會計(jì)處理培訓(xùn)