課程描述INTRODUCTION
稅會(huì)差異與實(shí)務(wù)運(yùn)用培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)
培訓(xùn)講師：
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅會(huì)差異與實(shí)務(wù)運(yùn)用培訓(xùn)
課程背景
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)都是規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的法規(guī)，由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)模的日益擴(kuò)大，種類的不斷增加、內(nèi)容的日趨復(fù)雜，使得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷發(fā)展完善，二者的差異呈現(xiàn)越來越大的趨勢(shì)。就當(dāng)前正在施行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法來說，差異存在的主要原因是會(huì)計(jì)目標(biāo)與稅法的立法宗旨不同。
一般日常所說的稅會(huì)差異的“稅”主要是指流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅。
流轉(zhuǎn)稅的稅會(huì)差異主要要來自于會(huì)計(jì)核算收入的確認(rèn)原則與稅法規(guī)定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅義務(wù)產(chǎn)生等。最常見有增值稅、消費(fèi)稅涉及的視同銷售，營業(yè)稅涉及的預(yù)收款納稅義務(wù)產(chǎn)生，增值稅、營業(yè)稅提前開具發(fā)票納稅義務(wù)提前，會(huì)計(jì)上由于按照準(zhǔn)則判定不符合收入確認(rèn)而稅務(wù)上卻須確認(rèn)納稅義務(wù)等。
流轉(zhuǎn)稅產(chǎn)生的稅會(huì)差異則相對(duì)簡(jiǎn)單。企業(yè)所得稅由于本身比較復(fù)雜，與會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益等密切相關(guān)，所以涉及的稅會(huì)差異較之就略復(fù)雜一些。
2016年5月1日，營改增的實(shí)施，又使稅會(huì)差異面臨新的境況。面對(duì)這些稅會(huì)差異，各企業(yè)在實(shí)務(wù)處理過程中是否會(huì)遇到一些難以解決的情況呢？
2017，財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)--收入》的通知 財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)下發(fā)，會(huì)帶來怎樣的變化？
課程收益
*【稅務(wù)新政，信手拈來】提點(diǎn)容易忽視的稅務(wù)新政誤區(qū)*
*【六大模塊，深入分析】正確理解稅會(huì)的主要差異點(diǎn)
*【疑點(diǎn)難點(diǎn)，逐個(gè)解說】加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)差異的處理能力
*【聚焦差異，案例說法】實(shí)力解析企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，有效防范
課程大綱
一、會(huì)計(jì)與稅法差異的概述
*新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化
*稅會(huì)差異目標(biāo)的差異
*稅會(huì)差異的根源
*稅會(huì)差異的處理方法
二、收入類差異分析與實(shí)務(wù)操作
*增值稅收入確認(rèn)條件的差異
增值稅視同銷售收入確認(rèn)差異
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)
*企業(yè)所得稅視同銷售收入差異
*類特殊銷售模式下的稅會(huì)處理
商業(yè)折扣/現(xiàn)金折扣/買一贈(zèng)一
* 建造合同收入
* 勞務(wù)收入
* 投資收益
* 政府補(bǔ)助收入
三、成本費(fèi)用的稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)操作
* 工資薪金
* 職工福利費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)/工會(huì)經(jīng)費(fèi)
* 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
* 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
* 捐贈(zèng)支出
* 財(cái)務(wù)費(fèi)用
* 利息費(fèi)用與支出
* 滯納金、加收利息
* 不征稅收入形成支出所形成的費(fèi)用
* 跨期扣除項(xiàng)目
四、資產(chǎn)類差異分析與實(shí)務(wù)操作
* 固定資產(chǎn)
* 存貨
* 無形資產(chǎn)
* 長(zhǎng)期股權(quán)投資稅會(huì)差異
五、特殊事項(xiàng)差異分析與實(shí)務(wù)操作
*企業(yè)重組的稅會(huì)差異
*政策性搬遷業(yè)務(wù)的稅會(huì)差異
六、基于稅收優(yōu)惠處理的稅會(huì)差異處理
* 不征稅收入范圍
* 免稅收入范圍
* 不征稅與免稅收入的稅會(huì)差異
七、稅務(wù)操作原則與差異分析
稅會(huì)差異與實(shí)務(wù)運(yùn)用培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.moqiwei.com/gkk_detail/28985.html
已開課時(shí)間Have start time
合理避稅內(nèi)訓(xùn)
- 《DeepSeek財(cái)稅賦能 王悅（
- 新政策+新攻略——金稅四期 郝卯花
- 企業(yè)所得稅匯算清繳新政盤點(diǎn) 郝卯花
- 《從數(shù)據(jù)到?jīng)Q策：AI驅(qū)動(dòng)的 黃光偉
- 社保入稅與個(gè)稅改革后的企業(yè) 鮑靈光
- “工業(yè)上樓”項(xiàng)目稅務(wù)籌劃及 簡(jiǎn)生仁
- *稅收優(yōu)惠與嚴(yán)管并存下*財(cái) 郝卯花
- 企業(yè)科技創(chuàng)新內(nèi)部制度與稅務(wù) 鮑靈光
- 建筑業(yè)房地產(chǎn)營改增后會(huì)計(jì)實(shí) 簡(jiǎn)生仁
- 業(yè)務(wù)角度看稅法——合同管理 郝卯花
- 納稅調(diào)整合規(guī)與財(cái)務(wù)疑難案情 郝卯花
- 年末歲尾建筑、房地產(chǎn)行業(yè)如 簡(jiǎn)生仁