金稅四期下——企業(yè)合同管理中的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
發(fā)布時(shí)間:2021-07-23 14:19:42
講師:郝卯花 瀏覽次數(shù):2927
課程描述INTRODUCTION
合同管理中的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 理財(cái)經(jīng)理· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
合同管理中的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
【課程背景】
當(dāng)前,中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革,來自官方的各類新政密集出臺(tái),在金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享,稅務(wù)稽查的比例也在提高,對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)而言,合同是稅務(wù)稽查過程中證明納稅主體之間真實(shí)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要原始依據(jù)之一,合同條款的不規(guī)范將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同的過程中,務(wù)必事先做好涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范,避免不必要的財(cái)產(chǎn)損失,推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中,您是否有過以下思考:
-金稅四期是什么?大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境?
-財(cái)務(wù)該不該主動(dòng)審核合同?
-合同簽訂、業(yè)務(wù)流程與稅收風(fēng)險(xiǎn)有什么關(guān)系?
-合同中有什么需要重點(diǎn)關(guān)注的涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
-如何正確進(jìn)行與合同相關(guān)的稅務(wù)籌劃?
-合同變更、爭(zhēng)議會(huì)引發(fā)什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
-政策解讀失誤會(huì)帶來怎樣的合同風(fēng)險(xiǎn)?
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)*稅收政策的規(guī)定,詳細(xì)講解了企業(yè)在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中,合同的簽訂、發(fā)票的開具和取得、銷售收入和應(yīng)付賬款實(shí)現(xiàn)的時(shí)間確定、稅款繳納和抵扣時(shí)間的確定等涉稅問題,詳細(xì)剖析了企業(yè)在合同簽訂和履行過程中應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū),生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)合同涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中,積極規(guī)避合同稅收風(fēng)險(xiǎn),合理合法地進(jìn)行稅收籌劃,有效提升企業(yè)價(jià)值,成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。
【課程收益】
-了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境,充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)
-把握國(guó)家*稅收政策,進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì),降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
-掌握購(gòu)銷合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃技巧
-掌握借款合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及稅收籌劃
-掌握租賃合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅會(huì)差異的處理
-掌握企業(yè)在投資活動(dòng)中簽訂合同的涉稅問題與籌劃技巧
-掌握企業(yè)在簽訂用工勞動(dòng)合同與勞務(wù)合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃技巧
-掌握與合同相關(guān)的印花稅及合同臺(tái)賬、檔案的管理
(12小時(shí)的課程,共分9個(gè)知識(shí)板塊,60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套*稅收法規(guī)文檔、1套*《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔)
【課程對(duì)象】
-企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員;
-企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
-企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境?
1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式
2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:案例、現(xiàn)場(chǎng)討論
二、怎么理解合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范?
1、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性:成也合同、敗也合同
2、企業(yè)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部環(huán)境
-目前企業(yè)簽訂合同時(shí)普遍存在的稅收風(fēng)險(xiǎn):信息不對(duì)稱、財(cái)務(wù)缺乏監(jiān)管、約定事項(xiàng)不清晰、習(xí)慣性會(huì)計(jì)處理、政策解讀失誤、管理層決策失誤
3、合同控稅的原理
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問
三、如何防范購(gòu)銷合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
1、通用合同具體條款的涉稅問題
-簽約當(dāng)事人身份的選擇與稅收待遇
-雙方權(quán)利義務(wù)、簽署時(shí)間及地點(diǎn)
-交易標(biāo)的物的涉稅問題
應(yīng)稅行為的種類、適用稅率、價(jià)款與報(bào)酬、定金條款、結(jié)算條款
-運(yùn)輸方式的選擇
-信用風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)充條款、合同變更
-履行期限中的稅收籌劃
-履行地點(diǎn)與發(fā)票開具的關(guān)系
2、采購(gòu)合同條款涉稅問題與籌劃
-供應(yīng)商身份的選擇
-稅費(fèi)承擔(dān)的涉稅問題
-采購(gòu)環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題:發(fā)票提供時(shí)間、發(fā)票類型、合理?yè)p耗的范圍、不合規(guī)發(fā)票的種類與賠償、虛開發(fā)票、發(fā)票丟失的處理?xiàng)l款
-三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
-環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問題
-退貨條款的涉稅問題
-違約金、違約責(zé)任等違約條款
3、銷售合同條款涉稅問題與籌劃
-價(jià)外費(fèi)用(代收代墊費(fèi)用的約定)、混合銷售與兼營(yíng)、數(shù)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
-銷售環(huán)節(jié)開具發(fā)票的涉稅問題:納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、項(xiàng)目名稱與編碼、規(guī)格型號(hào)、稅率、蓋章規(guī)定、備注欄、清單開具、差額開票
-進(jìn)銷項(xiàng)匹配的合同控制策略
-折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題
-關(guān)于買贈(zèng)與組合銷售、贈(zèng)品視同銷售判斷技術(shù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
-預(yù)存儲(chǔ)值款的稅會(huì)差異
-購(gòu)物卡條款的涉稅問題
-銷售傭金的涉稅問題
-銷售使用過的固定資產(chǎn)涉稅問題
4、關(guān)聯(lián)交易合同的審核
5、巧簽合同,增加稅前抵扣
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例+涉稅票據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
四、如何防范借款合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
1、了解借款合同的主體:
-金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人
2、借款種類的涉稅問題
-向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、向關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問題
3、巧用優(yōu)惠政策籌劃集團(tuán)內(nèi)部資金借貸
4、借款利率、借款用途的涉稅問題
5、投資者個(gè)人向其所投資公司無(wú)償取得借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)
五、如何防范租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
1、租賃合同在企業(yè)所得稅上的規(guī)定及籌劃方法
-付款時(shí)間、標(biāo)的物劃分的籌劃、租賃合同相關(guān)稅費(fèi)承擔(dān)、動(dòng)產(chǎn)與與動(dòng)產(chǎn)的劃分、一次性收取租金的涉稅問題
2、租賃發(fā)票的約定
3、免租期合同簽訂技巧及涉稅分析
4、私車公用合同的簽署及風(fēng)險(xiǎn)防范
5、融資租賃合同的涉稅問題與稅會(huì)差異
6、售后租回合同的涉稅問題
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)+工具
六、如何防范投資合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
1、章程約定事項(xiàng)的涉稅問題
選擇股東身份、股東出資方式、出資時(shí)間、公司組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、分配模式的涉稅問題
2、守舊就是違法,關(guān)于房地產(chǎn)作價(jià)入股的土地增值稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅問題
4、資產(chǎn)收購(gòu)的涉稅問題
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問
七、如何防范勞動(dòng)與勞務(wù)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
1、聘用退休職工合同的涉稅問題
2、勞動(dòng)合同條款的涉稅問題
-工資形式、補(bǔ)償條款、補(bǔ)貼條款、社保條款、辭退福利的涉稅問題及財(cái)稅處理
3、勞務(wù)合同項(xiàng)目的稅率。
4、靈活用工平臺(tái)代開發(fā)票的涉稅問題
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)+工具
八、如何做好與合同相關(guān)的印花稅申報(bào)繳納工作?
1、簽訂合同一定要貼花嗎?
2、印花稅在實(shí)務(wù)的誤區(qū)
3、合同管理臺(tái)賬的登記演練
呈現(xiàn)方式:案例+稅收法規(guī)、現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)
九、 如何做好合同后續(xù)管理?
1、合同簽署生效后,相關(guān)跟進(jìn)環(huán)節(jié)的銜接
2、履行過程中文件資料的保管
3、加強(qiáng)合同統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督和入檔管理
合同管理中的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
轉(zhuǎn)載:http://www.moqiwei.com/gkk_detail/254578.html
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