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企業(yè)財稅疑難問題

課程背景： 
建安企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)極為鮮明。經(jīng)營模式多樣，既有自營項目又有掛靠項目；經(jīng)營流程鏈條較長，從投標(biāo)計價到竣工結(jié)算涉及多個環(huán)節(jié)；成本構(gòu)成復(fù)雜，人工費(fèi)占比較高，無票費(fèi)用較為常見；面臨監(jiān)管壓力較大，既有住建部門的行業(yè)監(jiān)管，又有稅務(wù)部門的財稅監(jiān)管。
全面營改增之后，專門針對建筑行業(yè)的文件特別多，針對營改增實踐中的一些疑難問題各地稅務(wù)機(jī)關(guān)也逐漸形成了處理意見。新收入準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則2021年全面實施，建安企業(yè)在會計核算方面也面臨一系列的挑戰(zhàn)。為了便于企業(yè)財務(wù)人員、管理人員深入系統(tǒng)地掌握*的財稅政策及其在企業(yè)的合理應(yīng)用，特舉辦本課程。

課程收益：
1、幫助建安企業(yè)適應(yīng)新形勢，掌握新政策，理順經(jīng)營管理流程，降低涉稅風(fēng)險
2、新會計準(zhǔn)則特別是收入和租賃準(zhǔn)則在建安企業(yè)的落地；
3、解決建筑業(yè)運(yùn)營環(huán)節(jié)財稅疑難問題，幫助建安企業(yè)合規(guī)降負(fù)；
4、樹立稅收安排的觀點(diǎn)，從業(yè)務(wù)前端去控制建安企業(yè)財稅風(fēng)險

課程時間：1-2天，6小時/天

課程對象：建安企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、項目經(jīng)理、項目財務(wù)、經(jīng)營、合同等管理人員。

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱
第一部分 新準(zhǔn)則在建安企業(yè)如何落地
1、新收入準(zhǔn)則在建安企業(yè)的應(yīng)用、涉稅協(xié)調(diào)及風(fēng)險應(yīng)對
2、新租賃準(zhǔn)則在建安企業(yè)的應(yīng)用、涉稅協(xié)調(diào)及風(fēng)險應(yīng)對
3、新金融工具、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則的變化要點(diǎn)及涉稅協(xié)調(diào)

第二部分 增值稅新規(guī)解讀
1、一般計稅及簡易計稅的一般規(guī)定及特殊規(guī)定
2、建安行業(yè)兼營與混合銷售的特殊規(guī)定
3、哪些分包款可以扣除
4、異地預(yù)繳增值稅的處理
5、善意取得虛開發(fā)票的界定和處理
6、如何規(guī)避勞務(wù)分包虛開的涉稅風(fēng)險
7、掛靠與虛開的關(guān)系及風(fēng)險防范
8、三流不一致的情況下，如何做好證據(jù)鏈管理
9、疫情期間新政對建安企業(yè)的影響

第三部分 電子發(fā)票新規(guī)解讀
1、專票電子化來了，您準(zhǔn)備好了么？
2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響
3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響
4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響
5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅
6、電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控
7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四部分 個人所得稅及社保新政解讀
1、個人所得稅全員全額預(yù)繳及異地核定征收之間如何權(quán)衡
2、異地預(yù)繳的個稅如何才能在企業(yè)所得稅前扣除
3、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定，實際的執(zhí)行尺度如何，繳費(fèi)比例如何確定
4、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路，風(fēng)險和收益如何權(quán)衡
5、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報酬申報個稅
6、接受個人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險及稅負(fù)控制
7、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險控制
8、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險
9、勞務(wù)派遣用工模式的財稅法分析
10、勞務(wù)分包用工模式的財稅法分析
11、取消勞務(wù)資質(zhì)后，新用工模式的構(gòu)建

第五部分 建安房產(chǎn)企業(yè)所得稅新政及籌劃
1、建安房產(chǎn)企業(yè)所得稅新政簡析
2、建安企業(yè)異地預(yù)繳所得稅的不同情形
3、建安房產(chǎn)企業(yè)如何通過頂層設(shè)計實現(xiàn)稅負(fù)的優(yōu)化？
（1）如何利用集團(tuán)公司優(yōu)化稅負(fù)成本？
（2）如何利用母子公司優(yōu)化稅負(fù)成本？
（3）如何利用總分公司優(yōu)化稅負(fù)成本？
（4）如何利用商貿(mào)公司等優(yōu)化稅負(fù)成本？
（5）如何解決無票成本難題？
4、建安房產(chǎn)企業(yè)如何通過業(yè)務(wù)流程再造實現(xiàn)稅負(fù)的優(yōu)化？
5、建安房產(chǎn)企業(yè)合同涉稅風(fēng)險如何把控？

第六部分 工程項目經(jīng)營流程財稅法管理
1、項目法施工下的財稅法處理：公司總部與項目部
2、掛靠項目的財稅法處理：法律風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、發(fā)票提供、利潤提取
3、預(yù)收款的處理：會計核算、發(fā)票開具、預(yù)繳稅款、收入確認(rèn)
4、監(jiān)理驗工計價的處理：會計處理與納稅義務(wù)發(fā)生時間的協(xié)調(diào)
5、異地施工稅款預(yù)繳：增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，附加稅，預(yù)繳與開票的先后關(guān)系，總分包預(yù)繳的順序，不預(yù)繳的風(fēng)險
6、工程結(jié)算階段的處理：會計收入、所得稅收入、發(fā)票開具、發(fā)票開具大于工程結(jié)算量的處理
7、工程質(zhì)保金的處理：行業(yè)規(guī)定、納稅義務(wù)、維修支出、業(yè)主沒收或扣減質(zhì)保金的處理
8、以房抵債：工程價款優(yōu)先權(quán)的時間、多方抵債、合同簽訂、會計處理、所得稅和增值稅的確認(rèn)
9、總分包計稅方法的協(xié)調(diào)：計稅方法是否一致，分包是小微免稅的處理
10、特殊材料的稅務(wù)籌劃：苗木花卉、商品混凝土、水電費(fèi)
11、機(jī)械費(fèi)的處理：自購、租入、自個人租入
12、個人代開發(fā)票注意事項：不同所得的處理方法

課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

企業(yè)財稅疑難問題